Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Ошибка в налоговом уведомлении: виды и причины появления

ФНС России в рамках кампании 2017 года начала массовую рассылку физическим лицам налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов – за землю, транспорт, иное облагаемое имущество, а также неудержанный налоговым агентом НДФЛ. Как найти ошибку в налоговом уведомлении? Что вообще считать ошибкой и откуда она берется? Об этом – в нашей консультации.

Право на перерасчёт

Физическим лицам, которые обязаны отчислять налог за землю, транспорт и/или соответствующее своё имущество, ФНС России до 18 октября 2017 года должна отослать сводное налоговое уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477:

Несмотря на то что, по закону сводное уведомление по имущественным налогам формирует специальная компьютерная программа налоговиков в автоматическом режиме, это не гарантирует, что ошибка в налоговом уведомлении отсутствует.

В связи со сказанным настоятельно советуем изучить в пришедшем уведомлении:

  • все исходные данные, которые приводит ваша налоговая;
  • правильность всех расчётов.



Имейте в виду:
если налоговое уведомление содержит ошибки, вы имеете право инициировать процедуру пересчёта соответствующего налога. Инспекция обязана рассмотреть соответствующее заявление.

Виды ошибок

На практике ошибка в налоговом уведомлении по имущественным налогам может быть 2-х видов:

  1. Неточная или устаревшая информация.
  2. Не учтены льготы по налогам и/или положенные человеку вычеты.

Как результат, все эти неточности в уведомлении влияют на итоговую сумму того или иного налога, которую необходимо перечислить в казну.

Причины ошибок

Практика показывает, что ошибка в налоговом уведомлении 2017 года и необходимость пересчёта платежей может быть обусловлена разными причинами (см. таблицу).

Распространённые ошибки в налоговом уведомлении
Причина Пояснение Наличие устаревших данных На основании статьи 85 НК РФ инспекция их не обновила, поскольку не запросила у соответствующих органов, организаций, должностных лиц Плательщик ранее не представил документы Они могут подтверждать право на льготу/вычет/освобождение от уплаты налога за налоговый период по уведомлению Издан нормативный правовой акт (закон), имеющий обратную силу Он может изменить элементы налогообложения:

· размеры ставок по имущественным налогам;
· налоговых льгот;
· вычетов по налогам и т. п.).

При этом он распространяется с обратной силой на налоговый период, за который пришло налоговое уведомление.

Вновь определена (пересмотрена):

· кадастровая стоимость недвижимости;
· база по налогу.

Причиной пересмотра кадастровой оценки может быть:

· исправление ошибок;
· оспаривания ее значения заинтересованной стороной.

При условии, что налоговое уведомление пришло за налоговый период, на который распространяется действие обновленной стоимости по кадастру.

Инспекция получила ранее не предоставленные регистрирующими органами данные Например:

· о прекращении/возникновении/регистрации прав на объект по налогу;
· о смене адреса места жительства физического лица;
· иную информацию, которая влияет на заполнение налогового уведомления.

Другие ошибки К примеру:

· некорректная настройка справочников нормативных документов;
· ошибки в идентификации сведений и т. п.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что делать, если налоговая начислила неправомерно пени

Ошибки в каких реквизитах приводят к пеням

Как показывает практика, чаще других не замеченными плательщиком остаются ошибки в нижних полях платежки (104–109). И это не удивительно.

В собственных реквизитах вы ошибетесь вряд ли, а если да, то платеж просто не уйдет. Реквизиты налоговой более-менее стабильны, их вы, как правило, выбираете из справочника, а не прописываете заново при каждом новом платеже. Поэтому риск ошибиться в них тоже невысок.

А вот КБК (поле 104) периодически меняются. Ошибиться можно и в ОКТМО (поле 105). А налоговый период (поле 107) вообще каждый раз нужно писать новый. Вот эти три поля и могут завести платеж в невыясненные.

Что касается оставшихся трех реквизитов «подвала» платежки, они вряд ли могут стать причиной пеней. Если вы ошибетесь в основании налогового платежа (поле 106), налоговики, скорее всего, отправят платеж туда, куда нужно. Поля 108 и 109 — номер и дату налогового документа — заполняют в особых случаях. Например, при оплате по требованию или по акту налоговой. Поэтому выверяют каждую цифру. Значит, ищем потерявшийся платеж и проверяем поля 104, 105 и 107. Причина — в одном из них.

Проверить и найти верный КБК вам поможет наша горячая подборка.

ОКТМО смотрите в своих регистрационных документах. Кстати, в ОКТМО часто ошибаются при уплате НДФЛ за обособки.

А о поле 107 поговорим подробнее.

Ошибка в поле 107 платежного поручения: за что пени

Формат поля 107 включает восемь знакомест, разделенных точками, и в общем виде выглядит так: ХХ.ХХ.ХХХХ.

Первыми двумя знаками вы обозначаете периодичность уплаты налога, взноса:

  • МС — платеж за месяц;
  • КВ — за квартал;
  • ПЛ — за полугодие;
  • ГД — за год.

Вторые два знака — это номер периода, а последние четыре — год.

Например, платеж по НДС за 2-й квартал 2019 года помечается так: КВ.02.2019.

Если где-то здесь ошибка, какой-то из периодов остался неоплаченным. За него вам и капают пени.

Как быть? Рассказываем.

Избавляемся от несуществующей недоимки и пеней

К счастью, при указанных выше ошибках понудить налоговую обнулить пени не так сложно. Платеж — в бюджете. Значит, никаких повторных сумм платить не нужно. Нужно только направить эти деньги по назначению. Для этого подается заявление на уточнение платежа. В нем вы указываете, какую ошибку допустили, и приводите верный реквизит. Не забудьте приложить копию дефектной платежки.

Инспекторы зачисляют деньги туда, куда они предназначены, а пени сторнируют (п. 7 ст. 45 НК РФ). Если, конечно, все было уплачено в срок. Если была просрочка, оставят пени по день платежа (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Подобным способом можно уточнить почти все реквизиты, кроме наименования банка получателя. С 2019 года уточняется даже счет казначейства (п. 7 ст. 45 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Подавать нужно именно заявление об уточнении платежа. Ни в коем случае не спутайте с зачетом. Зачет налоговая тоже сделает. Но тогда придется платить пени — по день зачета.

А если в платежке все верно?

Налоговая начислила пени, а задолженности нет? И такое бывае. Ошибаются не только плательщики. У налоговиков тоже бывают ошибки, а бывают сбои в системе. Если у вас все правильно, причиной недоимки могло стать и что-то из этого. Пишите заявление, прикладывайте платежку, и пусть они разбираются. Вы свою налоговую обязанность выполнили, пускай контролеры выполняют свою. Молчать нельзя, сама по себе даже такая недоимка не испарится.

Перерасчет налога на имущество физических лиц за прошлые годы

Последнее обновление 2018-12-26 в 17:06

Может ли налоговая пересчитать налог на имущество за прошлые годы? Этот вопрос волнует граждан, столкнувшихся с ошибками ИФНС или Росреестра при исчислении налогов, а практика показывает, что такие ситуации встречаются часто. Инструкция, как исправить ошибку и вернуть свои деньги, — в статье.

Читайте так же:  Пенсия по вредному стажу россия

Как проверить правильность начисления налога на имущество?

Первое, что должно насторожить плательщика налога на имущество, — это существенное изменение суммы по квитанции по сравнению с предыдущими годами. Однако и при этом не стоит сразу подозревать ИФНС в ошибке.

Из чего состоит ваш налог? Из базы, ставки и коэффициента. Базой выступает кадастровая или инвентаризационная стоимость — часть регионов применяет одну величину, другая часть — вторую. Вы можете узнать, какая величина принимается за базу в вашем регионе, из сводной информации о переходе. Скачать ее можно отсюда.

Если на вашей территории принята кадастровая стоимость, то изменение суммы налога может быть связано с обновлением кадастровых данных в ЕГРН — раз в 3 года актуализируется информация о вашем имуществе.

Также причиной может быть переходный период в вашем регионе: согласно ст.408 НК РФ после перехода субъекта России к кадастровому методу оценки недвижимости ваш налог увеличится, поскольку кадастровая стоимость выше инвентаризационной в несколько раз. И даже после этого увеличения в первые 3 года переход будет постепенным — с увеличением суммы каждый год на 20%. И такое повышение может быть причиной изменения налога, а не неправильный расчет налога на имущество.

Следить за кадастровой стоимостью своего имущества вы можете на сайте Росреестра.

Если же в вашей местности действует инвентаризационная стоимость, то причиной увеличения или уменьшения начисленной суммы может быть изменение коэффициента-дефлятора. Этот коэффициент ежегодно устанавливается Министерством экономического развития и необходим для приведения инвентаризационной стоимости в соответствие с темпами инфляции в стране.

Актуальный коэффициент вы найдете в приказе ведомства № 579, принятом 30 октября 2017 года.

Последний фактор — ставка. Местные органы власти могут менять ее в пределах диапазона ст.406 НК РФ. Узнать ставки своего муниципалитета можно через сервис «Справочная информация…» на сайте ФНС России.

Зная все величины для расчета, вы можете произвести его самостоятельно, опираясь на ст.403 — 404 и ст.408 НК РФ, либо воспользоваться калькуляторов ФНС.

Что делать, если неправильно начислен налог на имущество за предыдущий год?

Если неправильно насчитали налог на имущество, о чем вы убедились после проверки всех данных и применения электронных сервисов, вам необходимо готовить обращение.

Если причина в неверной кадастровой стоимости, то обращение направляется в комиссию по рассмотрению споров по кадастровой стоимости или сразу в суд регионального уровня.

Если же причина не в этом или ваш иск был удовлетворен с признанием ошибки в базе ЕГРН, то дальнейшие действия зависят от того, оплатили ли сумму по «неправильной» квитанции или еще нет. Например, уведомление пришло вам за несколько месяцев до срока уплаты — тогда вам нужно подавать исковое заявление о перерасчете налога на имущество физических лиц.

Если же вы оплатили по квитанции, то здесь имеет место не только подача заявления на перерасчет, но и представление заявления на возврат или зачет излишне уплаченного налога на имущество физических лиц.

Как написать заявление на перерасчет налога на имущество физических лиц: образец

В первом случае — когда вы еще не платили, решить вопрос намного легче и быстрее. Заявление в ИФНС о перерасчете налога на имущество не имеет специальной формы — она не установлена ни НК РФ, ни актами ФНС или Минфина, значит, вы пишите его в произвольной форме.

Стандартные правила написания заявлений в ИФНС:

  • составить «шапку» в правом верхнем углу, указав адресата и адресанта; рекомендуется написать свой рабочий телефон и электронную почту, чтобы инспекция имела различные способы связи с вами;
  • написать текст самого обращения — необходимо писать в деловом стиле и указывать все факты: номер уведомления, дату получения письма, кадастровый номер и адрес квартиры (или другого имущества, по которому произошла ошибка), доказательства неверности начисленной суммы;
  • под основным текстом обязательно указать дату — дату подачи, и свою подпись с расшифровкой.

Следовательно, вы можете ходатайствовать о перерасчете налога на имущество физических лиц за 2016 в 2019 году, но за более раннее время исправить ошибку и вернуть излишек невозможно.

Также нужно учесть, что практикуется перерасчет налога на имущество физических лиц в рамках ОКТМО: если ваше имущество находится в разных регионах, то и ОКТМО в квитанции будут разные, и подавать заявления нужно в разные инспекции. Но вы можете не ехать лично в другой регион, а воспользоваться одним из способов:

  • написать доверенность на человека, живущего в том регионе, и отправить ему почтой доверенность с необходимыми документами, чтобы он вместо вас подал заявление;
  • выслать заявление и документы в ИФНС по почте заказным письмом — нужно заверить копии документов;
  • воспользоваться специальной формой на сайте ФНС для обратной связи;
  • подать заявку в «Личном кабинете налогоплательщика».

Причиной для перерасчета могут быть не только ошибки, но и возникновение права на освобождение от уплаты имущественного налога — например, плательщик стал пенсионером или инвалидом, но не знал о своем праве несколько лет. В таких случаях также можно использовать льготу как бы обратной силой — за 3 года.

Пример заявления на перерасчет налога на имущество физических лиц за прошлые годы:

Такой шаблон вы можете скачать отсюда.

Документы для перерасчета налога на имущество физических лиц

К заявлению прилагаются документы:

  • уведомление, которое пришло от ИФНС и содержит неверную сумму;
  • решение суда или комиссии о пересмотре кадастровой стоимости, об изменении ее размера и пр. — если перед этим вы оспаривали кадастровую стоимость;
  • иные документы, подтверждающие ошибку в уведомлении — выписка из ЕГРН, технические документы на имущество и пр.

Все документы нужно принести в оригиналах и копиях. Копии пронумеровать, а перечень вписать в заявление. Если же вы подаете через электронные сервисы, то необходимы четкие сканы. Для использования специальной формы в «Личном кабинете» требуется иметь электронную подпись — ее регистрация занимает несколько минут и производится в том же «Личном кабинете».

После рассмотрения вашего обращения вам будет выслан ответ:

Уведомление выглядит так:

Как пересчитать налог на имущество, если изменилась кадастровая стоимость?

Правила доначисления налога на имущество физических лиц за прошлые периоды или, наоборот, уменьшения при изменении кадастровой стоимости определены ст.403 НК РФ.

Так, если стоимость изменена из-за ошибок, допущенных в ЕГРН, и если налог на имущество рассчитан неверно даже за несколько лет, то ошибка будет учтена с года, когда стало применяться ошибочное значение.

Если изменение внесено после оспаривания кадастровой стоимости и удовлетворения иска комиссией, то оно учитывается с года, в котором подано заявление на оспаривание, т. е. все предыдущие года, даже если вы платили больше, не будут пересчитаны, поэтому необходимо быть бдительным.

Важно!

Кадастровая стоимость в ЕГРН обновляется раз в 3 года, и после очередного обновления уже невозможно оспорить предыдущее значение.

Если вы оплатили налоги по неправильным расчетам, то вместе с заявлением на перерасчет или после него вы можете подать заявление на возврат излишка или его зачет в будущих периодах — по правилам ст.78 НК РФ. Рассмотрение такого заявления длится до 1 месяца, а возврат осуществляется в течение еще 1 месяца после принятия решения. Вернуть можно излишки за 3 года.

  1. В случае неправильно начисленного налога и даже оплаченного можно подать заявление на уточнение платежей, чтобы налоговая пересчитала налог на имущество за три года или менее.
  2. Если причина неверных сумм в кадастровой стоимости, то необходимо обращаться в суд или специальную комиссию по спорам о кадастровой стоимости.
  3. Оплаченные суммы можно вернуть или зачесть при начислении новых налогов.
Читайте так же:  Где должен находиться исполнительный лист по алиментам

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(51 оценок, средняя: 4,59)

Как написать письмо в налоговую об уточнении платежа

Какие ошибки можно исправлять

Многообразие фискальных налогов и сборов нередко приводит к тому, что налогоплательщик допускает опечатки в платежных документах. Если ошибку не исправить, то оплата может затеряться, а налоговики признают долг и применят штрафные санкции.

Если неточность была выявлена до исполнения документа на уплату банком или органами Федерального казначейства, платежку можно отозвать. Но что делать, если платежное поручение (ПП) уже проведено и денежные средства списаны с расчетного счета в пользу ФНС.

Скорректировать платежное поручение с 01.01.2019 года можно по любым ошибкам, но при соблюдении трех условий:

  1. Срок давности не истек, то есть еще не прошло трех лет с момента осуществления перечислений в ФНС.
  2. Деньги зачислены в бюджет, то есть поступили на лицевой счет Федерального казначейства.
  3. При уточнении оплаты не образуется недоимка по конкретному налоговому обязательству.

В таком случае придется подготовить образец: заявление в налоговую об уточнении платежа. Однако не все ошибки можно исправить. Определим ключевые условия.

Нельзя исправить ПП по страховым взносам в ФНС, а также по взносам на травматизм в ФСС, если:

  • деньги не поступили на соответствующий счет Федерального казначейства, то есть в платежном поручении неверно заполнены поля 13 и 17 (банк и счет получателя);
  • допущена ошибка в КБК (неправильно указаны первые три цифры кода бюджетной классификации) в поле 104;
  • оплата взноса на обязательное пенсионное страхование была зачтена на индивидуальном пенсионном счете работника (застрахованного лица), то есть, уже зачтенные взносы уточнить нельзя (п. 9 ст. 45 НК РФ ).

В остальных случаях налогоплательщик может скорректировать любые ошибки и неточности в следующих полях ПП:

Заявления в налоговую

Заявление в налоговую – это официальное обращение ФЛ или ЮЛ к госоргану. Основание для его составления – потребность в реализации своих прав. Заявление не оформляется, если есть факт нарушения прав заявителя. В этом случае составляется жалоба, которая отличается от заявления и по форме, и по функциям.

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Налоговая – это госорган, а потому обращение в структуру отличается повышенным формализмом. Для заявления требуется бланк. Сведения вносятся в него на основании инструкции.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

  • Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
  • В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
  • В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
  • При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
  • Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Особенности составления разных видов заявлений

В налоговую могут направляться разные виды заявлений. На виды они разделяются в зависимости от цели направления и содержания.

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/[email protected] от 11 августа 2011 года.

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

  • Обычные.
  • Вычет на ребенка.
  • На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/[email protected] от 14 февраля 2017 года.

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Плательщик может запросить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Для этого нужно запросить справку. Она может понадобиться, к примеру, при получении ипотеки.

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

Компания может по ошибке уплатить излишнюю сумму налогов. Для возврата денег нужно направить заявление в налоговую. В «теле» документа нужно сформулировать свой запрос. Это может быть:

  • возврат денег;
  • зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку. Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/[email protected] от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество

Содержание статьи

Право на обжалование актов ФНС закреплено в Налоговом кодексе. В главе 19 регламентирован порядок того, что делать если налоговая начислила неправомерно налог. Однако, разъяснений о том, как написать заявление в налоговую о неправильном начислении налога, в документе не содержится.

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц

Согласно налоговому законодательству налогоплательщики должны сами исчислять размер налога, если данная обязанность не возложена на налоговый орган и налогового агента. В России физические лица обязаны самостоятельно декларировать свои доходы и уплачивать налоги. При этом, удержанием подоходного налога с заработной платы занимается работодатель. Декларировать налог на доход, полученный от продажи недвижимости обязан сам гражданин.

Согласно статье 218 граждане России могут воспользоваться льготой при определении налоговой базы:

  • семьи с детьми;
  • пострадавшие от атомных аварий и ядерных испытаний;
  • инвалиды;
  • участники и ветераны Великой отечественной войны.

Размер дохода с которого считается сбор в 13% для данных физических лиц уменьшается на установленную законом сумму. Например, для ветеранов налоговая база сокращается на 500 рублей, а для семей с тремя детьми на 5 тысяч 800 рублей (ежемесячно). Однако, данная льгота носит заявительный характер, и при отсутствии обращения от гражданина не действует. Поэтому работодатель, удерживая 13 процентов от оклада в пользу государства, может не уменьшать многодетной семье сумму от которой высчитывается налог. В таком случае, по окончанию налогового периода необходимо обратиться в территориальный налоговый орган и представить декларацию по форме 3 для возврата излишне удержанных денег.

Исчисление сборов за имущество является обязанностью налогового органа. Уведомление налоговиков о праве собственности на тот или иной налогооблагаемый объект является обязанностью гражданина.

Неправильно начисленный налог можно оспорить в налоговом органе, предоставив уточненные сведения.

Читайте так же:  Как получить 2 пенсии после смерти пенсионера

В соответствии с частью 4 нормы № 58 налоговая инспекция должна получать сведения об объектах налогообложения путем межведомственного взаимодействия. А исчислять сбор в соответствии с формулами по каждому конкретному объекту недвижимости или транспорта. Федеральным нормативно-правовым актом № 52 предусмотрена ответственность физических лиц за не оплату не начисленного сбора. То есть, если гражданин купил автомобиль, но при этом не проинформировал ФНС, а ГИБДД не передала сведения о постановке на учет гражданином транспортного средства, то виновным будет признано физическое лицо, которое не проинформировало налоговый орган, а следовательно не оплатила налог.

Решение о взыскании штрафа можно оспорить.

В соответствии с положениями нормы 137 обжаловать акты налоговых органов, которые не являются частью нормативно-правовой базы работы службы, имеют все Россияне, чьи права ущемляются данными документами.

За что платить налог

Граждане в Российской Федерации обязаны платить следующие налоги:

  • подоходный;
  • земельный;
  • имущественный;
  • транспортный;
  • акцизные;
  • сбор за пользование объектами животного мира (охота и рыболовство);
  • водный налог (за использование скважин).

Налоги за владение землей, транспортными средствами и недвижимостью начисляются налоговой инспекцией на основании имеющихся у них данных.

Каждый автомобилист, владелец участка земли и хозяин квартиры обязан до ежегодно до 1 декабря оплачивать начисленный сбор в соответствии с поступающими уведомлениями.

В соответствии с положениями главы № 32 Налогового кодекса имущественными налогами облагаются строительный объекты, имеющие кадастровый номер: квартиры, дома, дачи и хозяйственные постройки на земельных участках. Исчисление налога осуществляется исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.

Если уведомление, присланное по форме, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы содержит некорректные данные об этом необходимо сообщить в налоговый орган.

Некорректно указанный в налоговом уведомлении кадастровый номер квартиры или объем двигателя транспортного средства может быть причиной неправильного вычисления сбора.

Если оплата уже проведена

В случаях, когда ошибка в уведомлении на имущество была замечена уже после оплаты квитанции, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости или по месту регистрации транспортного средства. К заявлению о некорректных данных прикладываются копии правоустанавливающих документов на объекты налогообложения. Если после проверки инспектор подтвердит наличие ошибки в первичном уведомлении, то потребуется написать еще одно заявление — на возврат излишне уплаченного налога. В течение месяца, сумма поступит на банковский счет, указанный в заявлении. Также «лишние» средства можно использовать в счет будущих сборов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В Федеральную налоговую службу также можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, в котором представлена функция прикрепления документов. Система автоматически формирует заявление, гражданин прикрепляет скан-копии правоустанавливающих бумаг и отправляет в налоговый орган.

Также проверить корректность начислений можно на сайте ФНС, воспользовавшись налоговыми калькуляторами.

В случаях, когда не получается найти согласия с налоговым органом, россияне могут обратиться в суд. В такой ситуации возврат налога будет осуществлен на основании постановления судебной инстанции.

Куда обратиться если неправильно начислили налог на имущество

При неправильном определении размера сбора необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию по месту нахождения объекта строительства. Сообщить об ошибке можно тремя способами: удаленно через личный кабинет налогоплательщика, почтой или при личном приеме.

При заявлении о неправильном начислении сбора стоит предъявить копии правоустанавливающих документов и самого налогового уведомления. После того, как инспекция примет заявление, в течение 30 дней будет проводиться проверка, по результатам которой будет пересмотрен размер суммы к оплате, а заявителю направлено уведомление.

Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге, образец

В законодательстве нет утвержденной формы заявления, но следует придерживаться общих правил документооборота. В соответствии с которыми заявление в органы власти должно содержать информацию о том, к кому оно адресовано, персональные (включая номер ИНН) и контактные данные заявителя.

В основном тексте документа необходимо описать проблему, с которой столкнулся гражданин, а также перечислить документы прилагаемые к обращению. Документ подписывается и ставится дата.

В Межрайонную инспекцию

Федеральной налоговой службы

России № 16 по г. Санкт-Петербургу,

от Власова Антона Геннадьевича,

проживающего по адресу

Санкт-Петербург, 11 линия ВО, 52 к.13

об уточнении налогового платежа (ошибка в размере исчисленного имущественного налога)

В налоговом уведомлении № 987 от 11.10.2018 года об оплате имущественного налога за квартиру, расположенную по адресу Санкт-Петербург, 11 линия Васильевского острова, 52 к.13, принадлежащую мне по праву собственности на основании Свидетельства РОСРЕЕСТРА № 1254, некорректно указана площадь квартиры. Данное обстоятельство приводит к некорректному начислению налога.

Прошу на основании приложенных документов на квартиру исправить ошибку и произвести перерасчет налога, ввиду изменения налоговой базы..

  1. Копия налогового уведомления.
  2. Копия свидетельства о праве собственности.
  3. Копия технического паспорта.

Письмо в налоговую о розыске платежа

rozysk_platezha.jpg

Похожие публикации

Каждый налогоплательщик может попасть в следующую ситуацию: он перечислил сумму налога в бюджет, но до налоговой инспекции деньги так и не дошли, и образовалась задолженность. Как следствие этого, сотрудники ИФНС обвинили налогоплательщика в несвоевременной уплате суммы налога, начислив пени и выставив требование. Можно ли в таком случае доказать свою правоту? Как разыскать платеж и погасить задолженность? Как написать письмо в налоговую о розыске платежа? Об этом далее.

Почему платеж потерялся?

Основные причины «потери» перечисленных в бюджет денег:

Налогоплательщик неверно указал один из реквизитов в платежном поручении.

Сотрудник банка допустил ошибку при обработке платежного поручения.

Далее приведем реквизиты платежного поручения, ошибки в которых приведут к тому, что перечисленные деньги «зависнут» в казначействе как невыясненные поступления:

ИНН и КПП инспекции;

счет УФК, наименование банка;

Когда можно уточнить ошибочно указанные реквизиты, а когда – нет?

При некоторых ошибках в платежном поручении перечисленные деньги дойдут до ИФНС и внебюджетных фондов, но они не смогут разнести их в карточку расчетов организации с бюджетом. Потребуется уточнение реквизитов. Уточнить можно следующие данные:

ИНН и КПП получателя или отправителя;

номер или дата документа-основания.

Совсем по-другому обстоят дела, если налогоплательщик неверно указал номер счета Федерального казначейства или название банка получателя. Ошибки в этих реквизитах ведут к непризнанию обязанности по уплате налога исполненной, поскольку деньги не попадают на необходимый счет (п. 4 ст. 45 НК РФ). Алгоритм действий налогоплательщика в таком случае будет следующим:

вновь перечислить платеж, но уже с правильными реквизитами;

уплатить начисленные пени;

подать в налоговую службу заявление о возврате (или зачете) денежных средств, уплаченных по неверным реквизитам.

Что следует предпринять налогоплательщику, если платеж потерялся?

Прежде всего нужно запросить сверку расчетов с бюджетом, например, в виде Справки о состоянии расчетов. Результаты сверки могут быть оформлены и актом, подписанным налогоплательщиком и уполномоченным должностным лицом налоговой службы. Получение акта сверки расчетов позволит налогоплательщику оперативно реагировать на возникновение разногласий с ИФНС.

Читайте так же:  Повышение пенсий на 1 тысячу

Затем необходимо как можно быстрее отправить письмо в налоговую о розыске платежа, образец которого приведен далее. К письму надо приложить документы, которые подтвердят факт осуществления платежа по налогу. Такими документами являются:

платежное поручение на уплату налога,

выписка из банка.

Если платежка была оформлена в бумажном виде – следует приложить экземпляр, имеющий отметку банка (штамп учреждения и подпись оператора, проводившего операцию). Если же платежное поручение оформлялось в электронной форме – к письму в ИФНС надо приложить его распечатку и уведомление банка о приеме платежки к исполнению (обязательно должна быть указана дата приема).

Как составить письмо в ИФНС

Письмо в налоговую о розыске платежа не имеет установленной законодательством формы. Чаще всего его составляют в произвольной форме на фирменном бланке или на обычном листе формата А4. Письмо должно содержать стандартные реквизиты деловой документации.

Структура документа следующая:

«Шапка». Здесь указывают название налоговой инспекции, ее адрес, также в «шапке» документа следует прописать наименование организации, отправившей письмо, ее юридический адрес, ИНН, КПП, ОГРН.

Основная часть. Здесь надо подробно изложить суть проблемы: когда именно платежное поручение было передано на исполнение и в какой форме. Также надо указать сумму платежа и реквизиты платежного поручения, которым перечислялся налог. После этого надо в вежливой форме обратиться с просьбой разыскать пропавший платеж.

В заключительной части указывают, какие документы приложены к письму в качестве подтверждения.

Документ должен подписать руководитель организации-отправителя. Также можно поставить печать юридического лица.

Особенности предоставления письма

Законодательство официально не регламентирует, каким именно способом письмо должно быть передано в ИФНС. Налогоплательщики имеют право предоставить документ следующими способами:

лично принести в налоговую инспекцию;

передать через представителя, предварительно оформив доверенность;

отправить по почте ценным письмом с описью вложения;

отправить по телекоммуникационным каналам связи, заверив документ электронной цифровой подписью.

Лучше всего предоставить письмо с прилагающимися документами непосредственно в налоговый орган, тогда на нем сразу будет поставлена отметка о принятии инспекцией.

Сотрудники налоговой инспекции в 30-дневный срок должны рассмотреть письмо и разыскать платеж. При необходимости будет проведена сверка расчетов с налогоплательщиком. Если налоговая служба примет положительное решение – платеж уточнят на дату фактической уплаты налога, а начисленные пени аннулируют.

Если ИФНС после получения всех необходимых документов признает обязанность по уплате налога неисполненной – налогоплательщик может попытаться обжаловать это решение сначала в вышестоящей налоговой инспекции, а затем в арбитражном суде.

Что делать если налоговая неправильно начислила налог

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Если налоговый орган неверно рассчитал налог и в налоговом уведомлении завысил его сумму к уплате, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте заявление об ошибках в налоговом уведомлении

При обнаружении в налоговом уведомлении ошибок или недостоверных сведений, которые завышают сумму налога, письменно сообщите об этом в налоговый орган. Форма заявления о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации может быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. Заполните ее, указав номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

Если форма заявления не приложена к налоговому уведомлению, заявление можно составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость.

Шаг 2. Направьте заявление в налоговый орган

Если вы сдаете заявление непосредственно в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. Один экземпляр с отметкой о принятии заявления сотрудником налогового органа с указанием даты приема оставьте себе.

По почте целесообразно направлять заявление почтовым отправлением с описью вложения. В этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и документов к нему.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

Рассмотреть и проверить информацию по вашему заявлению, дать вам ответ налоговый орган должен в течение 30 дней со дня регистрации заявления. В исключительных случаях, например при неполучении необходимых документов и материалов по запросу налогового органа, этот срок может быть продлен не более чем на 30 дней (ч. 1, 2 ст. 12 Закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ; Письмо ФНС России от 01.12.2016 N БС-4-21/[email protected]).

Новое налоговое уведомление направляется не позднее 30 рабочих дней до наступления указанного в нем срока уплаты налога (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 58 НК РФ).

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или заявление о ее зачете

Если к моменту получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты представьте в налоговую инспекцию соответствующее заявление в письменной форме. Заявление можно подать в течение трех лет со дня излишней уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу

Решение о зачете, как и решение о возврате излишне уплаченного налога, инспекция принимает в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления. Затем в течение пяти рабочих дней вам направят сообщение (п. 6 ст. 6.1, п. п. 4, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по налогам соответствующего вида, задолженность по пеням и штрафам, инспекция сначала зачтет переплату в счет погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ).

Возврат переплаты производится не позднее одного месяца со дня получения заявления. За нарушение срока возврата налога инспекция должна уплатить вам проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ).

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц? Узнать →

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц? Узнать →

Со всех автовладельцев взимается транспортный налог.

Его размер не фиксирован и зависит от региона, объема двигателя, стоимости машины.

Поэтому иногда владельцы видят некорректные суммы в налоговом уведомлении.

О том, что делать, если неправильно начислили транспортный налог, читайте в этой статье.

Основания и условия для перерасчета

Раз в год каждый владелец транспортного средства получает налоговое уведомление по месту регистрации с информацией о расчетах по налогам.

Задолженность должна быть погашена до указанной в документе даты. Если неправильно начислили транспортный налог, владелец вправе требовать перерасчет.

После его проведения сумма переплаты может быть зачтена в счет оплаты налога в следующем налоговом периоде либо полностью возвращена. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Читайте так же:  Можно ли оплатить налог материнским капиталом

Перерасчет транспортного налога для физических лиц в 2019 г. проводится на основании ошибки в налоговом уведомлении, а именно:

  • неточности в указании мощности автомобиля, облагаемого налогом;
  • применении неверной налоговой ставки;
  • расчета размера налога без учета имеющейся у человека льготы.

В интересах автовладельца – как можно быстрее обратиться в региональное отделение налоговой инспекции, от которой пришло уведомление. Для подачи заявления при себе нужно иметь паспорт и документы на машину.

Если неправильно указана мощность транспортного средства, сотрудники налоговой должны запросить информацию из ГИБДД. Есть вероятность, что именно там придется исправить данные о машине.

Если налог был начислен, хотя автомобиль уже продан, значит, информация вовремя не поступила в базу данных. Бывшему владельцу придется обратиться в налоговую и предъявить договор купли-продажи.

Также стоит помнить, что налог начисляется только за период фактического использования транспортного средства. Если оно находилось в угоне и имеются доказательства этого факта, можно требовать перерасчет.

Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении

Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления.

  • ФИО, ИНН налогоплательщика;
  • номер налогового уведомления;
  • адрес инспекции, куда подается заявление;
  • период, за который транспортный налог был начислен неправильно;
  • данные о транспортном средстве.

Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.

Этап 2. Подача заявления в налоговый орган

Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами:

При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас.

Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации.

К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги:

  • справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период;
  • справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне;
  • документ, в котором определяется мощность автомобиля;
  • документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.).

Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.

Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными

Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление.

На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными.

При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.

Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы

Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей.

Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы. К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Этап 5. Возврат переплаты по налогу

Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок. Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение.

Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию.

На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки.

Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.

Что делать, если налоговая отказала в перерасчете?

Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются.

Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков.

Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила.

Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги:

  • документы, дающие основания для перерасчета;
  • ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • иные документы, затребованные судом.

Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания. На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.

Налоговики объясняют ошибки в начислении транспортного налога сбоем при слиянии электронных баз данных в 2014 году. Если налоги или пени начислены до 1 января 2015 года, их спишут автоматически по амнистии. Но чаще это ошибки более поздних периодов, и их приходится исправлять самим налогоплательщикам.

Итак, вы получили из налоговой письмо с требованием уплатить транспортный налог. Помимо налогового уведомления в него вложен бланк заявления для обратной связи, чтобы сообщить о неверно начисленных суммах. Бланк нужно заполнить, указав, что автомобиль утилизирован, угнан, продан или вообще никогда вам не принадлежал, и отправить почтой же обратно в налоговую. Лучше с уведомлением о вручении — так будете уверены, что письмо дошло до адресата. Хотя можно и обычным письмом. Обязательно сохраните квитанцию об оплате почтовых услуг — в спорной ситуации она станет документом, подтверждающим, что вы выполнили обязательства.

Если сохранились справки об угоне, договоры купли-продажи и прочие документы по делу — отлично. Их нужно отсканировать или сфотографировать и приложить к заявлению в виде файла. Это ускорит разбирательство. Если никаких подтверждающих документов нет, налоговики должны сами установить достоверность информации, обратившись в ГИБДД. Органы Госавтоинспекции обязаны предоставлять такие сведения налоговой службе в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса РФ. А гонять налогоплательщика за новыми справками чиновники не имеют права.

Самым надежным и быстрым вариантом разрешения спорной ситуации по-прежнему остается визит в налоговую. Так нужно действовать, если в ближайшее время предстоит выезд за рубеж. Перед посещением отделения налоговой опять-таки имеет смысл собрать все подтверждающие вашу правоту документы. Для подстраховки сделайте копии. Если приведенных вами доказательств будет достаточно, вас тут же вычеркнут из базы должников.

Видео (кликните для воспроизведения).

Фото: Кирилл Кухмарь, Виталий Невар/ТАСС

Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here