Сумма налогов в россии за год

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Сумма налогов в россии за год" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

История НДФЛ в России

За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Но с момента вступления в силу части второй НК РФ в 2001 году в России действует фиксированная ставка налога в размере 13% и отсутствует минимальный не облагаемый налогами размер доходов.

Впервые подоходный налог был введен в России 11 февраля 1812 года в форме налога на доходы помещиков от принадлежащего им недвижимого имущества. Его ставка являлась прогрессивной и варьировалась от 1% до 10%, а не облагаемый налогом минимум дохода составлял 500 руб. в год. Для сравнения, на тот момент стоимость двухкомнатного дома в Петербурге оценивалась для целей налогообложения недвижимости в 250 руб.

В годы существования СССР ставки подоходного налога многократно менялись, предпринимались даже попытки его полной отмены. Последнее изменение произошло в 1984 году, когда необлагаемый минимум был установлен в размере 70 руб., а сумма налога стала фиксированной – она варьировалась от 25 коп. с доходов в размере 71 руб. до 8,2 руб. при уровне заработной платы в 101 руб. и выше. А сумма дохода, превышающая 100 руб., дополнительно облагалась по ставке 13%.

Этот уровень налога продержался до 1992 года, когда в России было принято новое налоговое законодательство, которым также была установлена прогрессивная шкала подоходного налога. Она менялась от 12% при доходе до 200 тыс. руб. (при этом минимальный размер оплаты труда налогом не облагался) до налога в размере 124 тыс. руб. с заработков, превышающих 600 тыс. руб. Сумма дохода сверх 600 тыс. руб. также дополнительно облагалась налогом по ставке 40%.

В дальнейшем ставки налога почти ежегодно корректировались по мере роста инфляции, пока в 2001 году не был введен в действие современный НК РФ, впервые в России установивший плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц в размере 13% независимо от суммы дохода. Эта ставка действует и в настоящее время, подвергаясь постоянной критике сторонников прогрессивной шкалы налогообложения.

В марте 2015 года на рассмотрение Госдумы поступили сразу три законопроекта об изменении ставок НДФЛ и порядка его исчисления.

Первый законопроект 1 был внесен 16 марта депутатом от фракции КПРФ Николаем Рябовым и предполагает повышение ставки НДФЛ до 16% при одновременной освобождении от налогообложения суммы в размере прожиточного минимума. Как поясняет автор, это позволило бы снизить налоговую нагрузку на наименее защищенные слои населения.

Практически сразу после него, 18 марта, был внесен второй законопроект 2 от фракции КПРФ, предлагающий ввести в России прогрессивную шкалу налогообложения по НДФЛ, при которой доходы в сумме свыше 1 млн руб. в месяц будут облагаться налогом по ставке 50%.

Третий законопроект 3 поступил в Госдуму 26 марта от депутатов Сергея Миронова, Василия Швецова, Валерия Гартунга, Михаила Емельянова и Александра Тарнавского. Он также предусматривает введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц, превышающие 24 млн руб. в год. Максимальная ставка НДФЛ в случае принятия этого законопроекта достигнет 50% по доходам, превышающим 200 млн руб. в год.

Это не первые попытки отказаться от действующей в России плоской шкалы налогообложения доходов граждан. Аналогичные законопроекты регулярно вносятся в Госдуму и так же регулярно отклоняются ею. Например, такой законопроект 4 , внесенный в октябре 2013 года депутатами от фракции «Справедливая Россия», был возвращен его инициаторам 12 декабря 2013 года по причине отсутствия заключения Правительства РФ, после чего так и не был внесен повторно.

История развития подоходного налога в России – в инфографике.

Документы по теме:

Новости по теме:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации
  • Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»
  • Закон СССР от 7 мая 1960 г. «Об отмене налогов с заработной платы рабочих и служащих»
  • Указ Президиума ВС СССР от 22 сентября 1962 г. № 497-VI «О перенесении сроков освобождения рабочих и служащих от налогов с заработной платы»
  • Предлагается ввести прогрессивную шкалу налогообложения по доходам свыше 24 млн руб. вгод – ГАРАНТ.РУ, 26 марта 2015 г.
  • В Госдуму внесли очередной законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 18 марта 2015 г.
  • В Госдуму внесен законопроект об увеличении ставки по НДФЛ до 16% – ГАРАНТ.РУ, 16 марта 2015 г.
  • Выплаты работникам, привлекаемым по сертификатам из других регионов, освободили от НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 30 декабря 2014 г.
  • В Госдуму внесен законопроект о прогрессивной шкале налогообложения – ГАРАНТ.РУ, 25 октября 2013 г.

Материалы по теме:

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии
В отличие от других социальных вычетов, вычет на уплату взносов по пенсионному страхованию можно получить и в налоговой инспекции, и у работодателя.

Новые правила налога на имущество физических лиц
С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться из кадастровой стоимости недвижимости, что повлечет за собой его резкое увеличение.

НДФЛ
Одним из прямых налогов в России является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). На практике у налогоплательщиков возникает множество вопросов, связанных с его уплатой. Как рассчитывается ставка НДФЛ? Какие существуют сроки подачи декларации? И нужно ли ее подавать? Имеет ли физическое лицо право на налоговый вычет? Какие доходы освобождаются от налога? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашем материале.

Справка по исполнению консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на 1 сентября 2018 года Отправить по электронной почте

Дата публикации: 10.10.2018

Дата изменения: 10.10.2018

Прикрепленный файл: docx, 216.29 кБ

Информация об исполнении консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации
на 1 сентября 2018 года.

· Доходы составили 7 731 млрд. рублей с ростом на 12%
(+850 млрд. рублей).

· Поступление налоговых и неналоговых доходов возросло на 12% (+729 млрд. рублей), составив 6 568 млрд. рублей.

· Поступление налога на прибыль увеличилось на 17%
(+298 млрд. рублей) по сравнению с 2017 годом, объем которого составил 2 050 млрд. рублей.

· Поступление НДФЛ возросло на 12% (+253 млрд. рублей) относительно уровня 2017 года, составив 2 281 млрд. рублей.

· Поступление акцизов увеличилось на 3% (+12 млрд. рублей) по сравнению с 2017 годом, объем которых достиг
406 млрд. рублей.

· Поступление налога на имущество организаций выросло на 15% (+93 млрд. рублей) относительно уровня 2017 года, составив 715 млрд. рублей.

· Доходы от других налогов поступили в сумме 631 млрд. рублей и выросли на 13% (+70 млрд. рублей).

· Неналоговые доходы возросли на 0,6% (+3 млрд. рублей), составив 484 млрд. рублей.

Читайте так же:  Пенсии за июль выплатят досрочно

· Безвозмездные поступления из федерального бюджета поступили в объеме 1 117 млрд. рублей , с ростом на 11%
(+114 млрд. рублей), что составляет 14% доходов.

· Расходы профинансированы в объеме 6 871 млрд. рублей , с ростом на 10% (+617 млрд. рублей).

· Расходы на выплату заработной платы составили 2 435 млрд. рублей , и возросли на 15% (+319 млрд. рублей).
Их доля в общем объеме расходов составила 35% (против 34% в 2017 году).

· Расходы инвестиционного характера сократились на 7%
(-40 млрд. рублей) и составляют 558 млрд. рублей , с удельным весом 8% (против 10% в 2017 году).

· Профицит региональных бюджетов 860 млрд. рублей (в 2017 году профицит — 627 млрд. рублей ). С дефицитом исполнены бюджеты 9 регионов (против 28 в 2017 году), с суммарным дефицитом 17 млрд. рублей . С профицитом исполнены бюджеты 76 регионов (против 57 в 2017 году), с суммарным профицитом 877 млрд. рублей .

· Привлечение кредитов кредитных организаций составило
665 млрд. рублей , погашение — 975 млрд. рублей (в 2017 году — 783 и 1 060 млрд. рублей соответственно).

· Остатки средств бюджетов на 1 сентября 2018 года составили 2 270 млрд. рублей и возросли с начала года на 56%
(+814 млрд. рублей).

· Просроченная кредиторская задолженность на 1 сентября
2018 года составляет 34 млрд. рублей , с сокращением на 24% с начала года (64 субъекта Российской Федерации имеют просроченную кредиторскую задолженность, при этом в
39 регионах она снизилась на общую сумму 13 млрд. рублей ,
а в 25 возросла на общую сумму 2 млрд. рублей . 2 региона погасили просроченную задолженность с начала года на общую сумму 19 млн. рублей).

· Государственный долг субъектов Российской Федерации составляет 2 117 млрд. рублей и снизился с начала года на 8,6% (-198 млрд. рублей).

Динамика налоговых доходов консолидированных бюджетов
субъектов Российской Федерации в 2016-2018 годах

Налоговые и неналоговые доходы в 2016-2018 гг.

Налог на прибыль организаций в 2016-2018 гг.

Налог на доходы физических лиц в 2016-2018 гг.

Структура налоговых доходов консолидированных бюджетов
субъектов Российской Федерации на 1 сентября 2017 и 2018 гг.
на 1 сентября 2017 года на 1 сентября 2018 года

Динамика расходов консолидированных бюджетов
субъектов Российской Федерации в 2016-2018 годах

Расходы в 2016-2018 гг.

Структура расходов консолидированных бюджетов
субъектов Российской Федерации на 1 сентября 2017 и 2018 гг.
на 1 сентября 2017 года на 1 сентября 2018 года

Как рассчитывать налоги?

Содержание:

Мы все платим налоги, при этом важно их правильно рассчитать. Методика расчета несложна — у каждого налогового платежа своя формула, определенная Налоговым кодексом. Расчет можно сделать самостоятельно, а можно обратиться к специалисту. Он правильно применит повышающие коэффициенты и не забудет про льготы.

Нет времени читать статью?

Что может быть объектом налогообложения

В России взносы в бюджет платят физические и юридические лица — субъекты налогообложения. Чтобы понять, надо ли вам рассчитывать и платить налоги, попробуйте оценить свои доходы, имущество или деятельность, которой занимаетесь. Это источники или объекты налоговых обязательств:

  • работающее по трудовым договорам население платит НДФЛ, предприятия — сбор с прибыли;
  • имущественным взносом облагается недвижимость физлиц и организаций, транспорт, земельные участки;
  • налогооблагаемая деятельность: добыча полезных ископаемых, эксплуатация водных объектов. Отдельно рассчитывается налог на игорный бизнес, торговый сбор и акцизы;
  • особой группой вынесены отраслевые взносы в бюджет за пользование недрами, животными и водными биоресурсами;
  • предприниматели или ООО вправе выбрать один или несколько специальных налоговых режимов. Это ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) или патент. Система сборов позволяет применять эти режимы и рассчитывать налоги параллельно друг другу.

Если налогоплательщик зарегистрирован как ИП, это не отменяет его обязанность вносить обязательные налоговые платежи физического лица. Это налоги на имущество, на личный транспорт, НДФЛ и земельный.

Порядок расчета налогов

Чтобы не ошибиться при подсчете, надо выяснить значимые показатели конкретного платежа. Общие элементы в расчете налоговых взносов:

По упрощенной формуле сумма рассчитанного налога равна налоговой базе, умноженной на налоговую ставку.

Каждому конкретному взносу посвящена отдельная глава Налогового кодекса (НК) РФ. Там подробно описаны механизмы расчета налоговой базы, ставки налогообложения, применение льгот и дополнительных коэффициентов.

Основной параметр объекта налогообложения — налоговая база. Доход, прибыль, стоимость имущества или других налогооблагаемых единиц могут приниматься за базовую величину для расчета. Например:

  • при расчете НДФЛ налоговой базой будет вся сумма денежных поступлений за налоговый период (зарплаты, премии, другие выплаты);
  • если рассчитывается налог на прибыль организации, за базу берется сумма доходов за год.
  • во время подсчета налога на имущество за базовый показатель принимаются стоимостные или физические характеристики объекта налогообложения;
  • если рассчитывается налог на недвижимость, учитывается ее стоимость;
  • транспортный взнос за единицу налоговой базы зависит от главного физического параметра автомобиля — его мощности.

Для разных видов налоговых платежей устанавливается свой базовый показатель. Механизмы его исчисления предусмотрены Налоговым кодексом отдельно для каждого вида налога. В налоговой системе РФ при исчислении используются следующие единицы налоговой базы:

  • рубль — чтобы рассчитать НДФЛ и налог на прибыль;
  • лошадиная сила — в транспортном;
  • гектар, квадратный метр — в земельном и имущественном налогах.

Ставка налогообложения — это показатель, который умножается на налоговую базу. В зависимости от классификации объекта налогообложения ставка может быть твердой, пропорциональной, прогрессивной или регрессивной.

Твердые (единые) налоговые ставки еще называют реальным взносом — они выражены конкретным числом. Например, так рассчитываются ставки транспортного налога. В условиях инфляции их периодически пересматривают, повышая или понижая.

В процентах от налоговой базы выражается пропорциональная ставка. Она не зависит от размера налоговой базы, ее величина не меняется. Такими ставками облагаются:

  • доход — ставка 13%;
  • прибыль организаций — 20%;
  • добавленная стоимость — 0% / 10% / 20%;
  • имущественный взнос — от 0,5 до 2% для физлиц и не больше 2,2% для организаций.

Прогрессивные/регрессивные ставки зависят от размера базового показателя. При его увеличении соответственно увеличивается или уменьшается ставка. В России нет налогов, в которых в чистом виде рассчитываются и применяются эти ставки. Частично они есть в транспортном взносе: при повышении стоимости автосредства или увеличении срока его владения применяется повышающий коэффициент.

Применение льгот и специальных коэффициентов при расчете налога

Использование повышающих/понижающих коэффициентов обусловлено изменением характеристик объекта налогообложения в процессе его эксплуатации. Повышающие коэффициенты применяют при расчете:

  • транспортного налога (для дорогих и/или старых транспортных средств);
  • земельного налога (для участков, приобретенных под строительство, но не используемых по назначению).

Понижающий коэффициент применяют, когда рассчитывают налог на имущество физлиц и организаций в переходный период (это происходит при изменении законодательства). К начислениям на имущество организаций применяется амортизационный коэффициент.

Система льгот — возможность понижения суммы налога или его полная отмена для отдельных категорий плательщиков. Чаще всего предоставление льгот заключается в:

  • уменьшении налоговой базы;
  • налоговых вычетах;
  • применении пониженных ставок налогообложения;
  • полном освобождении от уплаты.
Читайте так же:  Куда подавать заявление о снижении алиментов

Налоговые льготы закреплены в федеральном законе о налогах и сборах, а также региональных нормативных актах. Например, это статьи 407, 218–220, 395 НК РФ. Льготы на транспортный налог регламентируются региональными законами.

Что важно учесть при расчете налога

Сотрудники фискального ведомства сами определяют сумму платежа, когда рассчитывают налоги: транспортный, земельный, на имущество физических лиц. В этих случаях плательщикам рассылаются налоговые уведомления по почте или в электронные ресурсы.

Работодатель является налоговым агентом. Он рассчитывает и уплачивает ежемесячный взнос в бюджет с дохода за работника. Все остальные плательщики налога рассчитывают его самостоятельно.

При подсчетах важно учитывать порядок расчета и уплаты. При самостоятельном подсчете налоговой суммы в инспекцию сначала подается декларация, где плательщик должен рассчитать налог. Оплата происходит позже.

Не менее важно соблюдать сроки. В случае несвоевременного платежа начисляется пеня. Неоплаченный взнос в бюджет взыскивается в виде штрафа в 20% от налоговой суммы. Так же наказывается плательщик, если налог рассчитан с неточностями. Если ошибки в расчетах признаны умышленными, сумма штрафа увеличивается до 40% — ст. 12 НК РФ.

Сумма налогового платежа рассчитывается за конкретный отрезок времени — налоговый период. Как правило, это календарный год, но может быть месяц или квартал.

Сколько налогов в России?

Содержание:

Сегодня в России насчитывается более 15 видов регулярных налогов, сборов и взносов. Считается, что в нашей стране одни из самых больших косвенных отчислений. Неуплата или несвоевременное перечисление денежных средств грозит штрафами и более серьезными санкциями, вплоть до уголовного наказания.

Чтобы избежать подобных последствий, необходимо знать, сколько налогов обязаны перечислять все граждане РФ, а какие взносы — обязанность юридических лиц и компаний, занимающихся определенной деятельностью. В статье рассмотрим особенности федеральных, региональных и местных налоговых сборов. Если сомневаетесь в вопросе, какие взносы и сколько вы должны перечислять в бюджет страны, рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту:

Нет времени читать статью?

Сколько федеральных налогов в России?

К федеральным налогам России относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ), на прибыль организации, на добавленную стоимость (НДС), добычу полезных ископаемых, использование водных объектов и подакцизные товары. Порядок их определения устанавливается Правительством страны. Рассмотрим каждый из них более подробно.

НДФЛ — основная разновидность прямого налога в России, который обязаны переводить все российские граждане, имеющие официальный доход. Налогоплательщиков можно разделить на две группы: резиденты и нерезиденты России. Для них налоговая ставка будет различаться.

Если человек трудится по договору, то обязанность за перевод НДФЛ ложится на работодателя, который выступает налоговым агентом. Если гражданин работает по гражданско-правовому договору или имеет другие виды дохода на территории РФ, он должен задекларировать их и оплатить налог до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. К таким лицам относятся, например, репетиторы и фрилансеры.

Подоходный налог в России начисляется на доходы:

  • от реализации недвижимого имущества, которое было в собственности менее трех или пяти лет;
  • от передачи имущества в аренду;
  • от выигрыша в лотерею и получения других ценных призов;
  • заработанные на объектах, зарегистрированных за пределами России.

Если квартира была в собственности гражданина более 3 или 5 лет, то государство не вправе облагать полученный от ее продажи доход налогом. Иногда взносы также не требуется платить за имущество, которое досталось по наследству или по соглашению дарения от близкого родственника. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье «Размер налога с продажи квартиры»

НДФЛ варьируется от 9% до 35%. Наиболее распространена ставка 13%, которой облагается заработная плата наемного работника, доходы от деятельности по гражданско-правовому договору и реализации имущества.

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций в РФ начисляется юридическим лицам. Его размер зависит от финансовых результатов компании за отчетный период. Ставка в большинстве случаев составляет 20%. Для отдельных категорий предприятий действует пониженная ставка 0–10%.

Налогом облагается прибыль, то есть разница между доходами и подтвержденными расходами, понесенными в ходе предпринимательской деятельности. Распределение средств и размер платежа для иностранных и российских компаний различаются. Кто должен платить налог на прибыль в России:

  • российское юридическое лицо любой организационно-правовой формы, кроме исключений, которые будут перечислены ниже;
  • иностранное предприятие — налоговый резидент России по международному соглашению;
  • иностранное юридическое лицо, прибыль которого основана на эксплуатации объекта, расположенного на российской территории;
  • иностранное юридическое лицо, работающее в России через постоянного представителя.

Налог на прибыль организаций не начисляется юридическим лицам РФ, которые выбрали режим УСН (упрощенная форма по ставке 6%), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Субъекты РФ могут уменьшать ставку взноса, который идет на региональные нужды. Кроме того, от данного вида налога освобождены участники инновационного проекта «Сколково».

Налог на добавленную стоимость

НДС — косвенный федеральный налог на территории России, который оплачивается покупателем вместе со стоимостью товара или услуги. Он дополнительно включается в стоимость продукции продавцом. Налогоплательщик, который реализует товар, перечисляет в государственную казну НДС. Его сумма определяется как разница между налогом, который заплатил покупатель, и тем, который заплатил продавец во время приобретения продукции. НДС должны перечислять предприниматели, коммерческие и некоммерческие организации.

Рассмотрим пример расчета такого налога. ИП Кириленко Р. Р. за год перечислил поставщику строительной продукции 180 000 рублей налога на добавленную стоимость. От покупателей он получил 250 000 рублей. Рассчитаем, сколько налога ИП Кириленко Р. Р. должен заплатить в государственную казну: 250 000 — 180 000 = 80 000 рублей.

Налог на подакцизные товары

Акциз — налог в России на определенные группы товаров, такие как спиртосодержащие и алкогольные напитки, табачные изделия, топливо. Полный перечень подакцизной продукции перечислен в главе 22 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Акциз должны платить индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые осуществляют операции с товарами, перечисленными в статье 181 НК РФ. Данный вид налогового сбора в России также начисляется компаниям, которые осуществляют перевозку продукции через таможню Евразийского экономического союза.

Сколько составляет размер акциза? Для расчета суммы необходимо умножить налоговую базу на акцизную ставку. Результат зависит от субъекта РФ, вида продукции, объемов и других факторов. Акцизные ставки могут корректироваться каждый год.

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на добычу полезных ископаемых перечисляют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые занимаются добычей полезных ископаемых на территории России. Такие организации для осуществления деятельности должны иметь лицензию на право использования недр. Узнать, сколько составляет размер налоговой ставки, можно в статье 342 НК РФ. Он зависит от типа полезных ископаемых. В их числе, например, может быть попутный газ, минеральные или подземные воды, углеводородное и горное сырье, лечебные грязи.

Водный налог

Водный налог — обязательные взносы для юридических и физических лиц, использующих наземные и подземные водные объекты России. Примеры такой деятельности:

  • забор воды;
  • эксплуатация ресурсов акватории для различных целей;
  • гидроэнергетика;
  • сплав древесины по водному источнику.
Читайте так же:  Пенсия женщина 1965 года с поправкой

Юридические лица должны самостоятельно рассчитать, сколько необходимо перечислить налога за отчетный период. Для определения суммы следует умножить налоговую базу на налоговую ставку, размер которой указан в статье 333.12 НК РФ.

Сколько региональных налогов в России?

К региональным сборам относится налог на имущество организаций, на игорный бизнес, а также транспортные сборы. Большинство из них перечисляется юридическими лицами, и только транспортный налог — обязанность граждан и организаций. Ниже более подробно рассмотрим особенности каждого сбора.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций должны платить юридические лица, на балансе которых зарегистрирована недвижимость. Она должна относиться к объекту перечня статьи 374 НК РФ.

Чтобы узнать, сколько налога следует перечислить в казну в отчетном периоде, необходимо умножить налоговую ставку на налоговую базу, значение которой зависит от среднегодовой стоимости недвижимости. Налоговая ставка, согласно статье 380 НК РФ, не может быть выше 2,2. Конкретный коэффициент устанавливается субъектами РФ.

Налог на игорный бизнес

Взносы за игорный бизнес — обязанность организаций, которые получают доход от организации и проведения азартных игр. Прибыль может быть получена в результате пари, выигрышей, оплаты за предоставленные услуги. Примеры объектов налогообложения: игорный стол, центр букмекерской конторы и тотализатора, пункты приема ставок, игровой автомат.

Как рассчитать, сколько следует уплатить налогового сбора в казну? Необходимо умножить количество объектов налогообложения на налоговую ставку. Минимально и максимально возможная величина последнего показателя указана в статье 370 НК РФ.

Транспортный налог

Любой гражданин и все юридические лица, на имя которых зарегистрировано транспортное средство из перечня статьи 357 НК РФ, должны регулярно перечислять обязательные сборы. Примеры объекта налогообложения — автомобиль, мотоцикл, яхта, самолет, моторная лодка. Сумма взноса за текущий период зависит от мощности или тяги двигателя, валовой вместимости и количества единиц техники.

Чтобы определить, сколько составляет размер налога, необходимо умножить налоговую базу на ставку и на повышающий коэффициент. Если транспортное средство было в собственности не полный календарный год, вводится коэффициент владения.

Сколько местных налогов в России?

В бюджет местных властей граждане и организации должны перечислять налог на землю и на имущество физических лиц, торговый сбор и взносы за имущество по кадастровой стоимости. Ставки утверждаются муниципалитетом в рамках НК РФ. Рассмотрим особенности каждого сбора, кто и сколько должен оплачивать местные налоги.

Земельный налог

Данный налог обязаны уплачивать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели, на имя которых зарегистрированы земельные участки. Требования к объекту налогообложения указаны в статье 389 НК РФ.

Сколько составляет земельный сбор? Он определяется как произведение налоговой ставки и кадастровой стоимости. При необходимости используется коэффициент владения и вводятся поправки на долю собственности.

Налог на имущество физических и юридических лиц

Видео (кликните для воспроизведения).

Налогообложение имущества физических лиц контролируется местными органами власти. Взносы обязаны перечислять граждане, которые владеют объектами, перечисленными в статье 401 НК РФ. Сюда относятся квартиры, дома, гаражи, комнаты, различные здания и сооружения, недостроенные конструкции. На размер налогового сбора влияет кадастровая стоимость недвижимости.

На отдельные объекты недвижимости, принадлежащие организациям, действует особый порядок расчета налоговых взносов. Перечень такого имущества обозначен в статье 375 НК РФ. Это административные и торговые центры, офисные здания, недвижимость иностранных фирм. В качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость.

Торговый сбор

Торговый сбор — обязательный платеж для индивидуальных предпринимателей и предприятий, которые реализуют продукцию через недвижимое и движимое имущество. Деятельность может осуществляться в нестационарных объектах, в помещениях и отдельном здании, сооружениях на розничном рынке. Размер налога зависит от схемы налогообложения и от разновидности предпринимательской деятельности.

Сборы всея Руси. Сколько россияне заплатили налогов в 2019 году?

Аналитики «Яндекс.Денег» исследовали налоговые платежи россиян с начала года. Документ есть в распоряжении редакции Bankiros.ru. По данным сервиса, больше половины всех платежей в пользу ФНС составил имущественный налог. Его средняя сумма выросла на 16%, а другие налоги прибавили 11%.

В среднем за год россияне отдали налоговой службе по 1415 рублей. При этом около четверти всех платежей граждан приходится на ноябрь.

За что платят россияне?

Содержание автомобилей обходится россиянам дороже всего. В среднем транспортный налог вырос на 12% и составил 3966 рублей. Больше остальных за владение личной машиной платят жителям Москвы (6129 рублей), Санкт-Петербурга (5895 рублей) и Воронежа (4948 рублей). Самая низкая сумма налога зафиксирована в Омске – 2230 рублей в год.

Величина земельного налога также существенно выросла — на 10%. В 2019 году каждый россиянин в среднем заплатил по 827 рублей за содержание участка. Самые большие суммы налога на землю заплатили землевладельцы в Казани (1985 рублей), Челябинске (1496 рублей) и Екатеринбурге (1023 рубля). А меньше всего налога снова насчитали омичам — всего 271 рубль.

Имущественный налог оказался самым незначительным. В среднем россияне выплачивают по 760 рублей в год за владение квартирой, дачей или домом. Дороже всего свое жилье обходится москвичам – 1984 рубля в год, петербуржцам – 830 рублей и жителям Казани – 735 рублей. Дешевле всего иметь свою жилплощадь в Омске – 155 рублей в год.

Как платит бизнес?

Уплата налогов за предпринимательскую деятельность приходится на конец каждого квартала. Наибольшие суммы платежей аналитики Яндекс.Денег выявили в январе, апреле, июле и октябре. Всего бизнес заплатил налоговой на 13% больше, чем годом ранее. Средний платеж составил 6092 рубля. Однако размер платежа в разных городах сильно отличается. Если в Воронеже ИП ежеквартально выплачивают в среднем по 9843 рубля, то в Челябинске эта сумма составила 3787 рублей. Это в полтора раза меньше, чем в среднем по России.

Напомним, что ранее мы уже рассказывали, какие налоги следует обязательно заплатить до 31 декабря, чтобы избежать штрафов и пени.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Какова реальная налоговая нагрузка в России? И для сравнения: налоги на Западе

Считается, что от своих доходов россияне платят всего 13% налога (НДФЛ). И то эти деньги мы платим не сами — за нас все делает работодатель. Это удобнее, чем во многих других странах, в которых отчеты в налоговую приходится подавать самим гражданам.

Однако действительно ли мы отдаем государству всего 13%? Конечно нет — на самом деле оно получает намного больше отчислений. Reconomica подсчитает, сколько именно, и за что.

Реальность: сколько денег мы тратим в виде различных налогов? (+видео)

Давайте подсчитаем, сколько налогов мы платим:

НДФЛ: 13%. У нас он фиксированный, и не зависит от зарплаты, в отличие от большинства других стран (где подоходный налог зависит от размера дохода).

Налог на имущество: 0.4% в месяц за квартиру, 1.4% в месяц за дачу.

Транспортный налог: 0.6%.

НДС: 20%. Формально — мы его не платим. Но по факту эти 20% начисляются к цене любого товара в магазине.

Акцизы на бензин: 57%. То есть если вы тратите в месяц 5000 рублей на топливо — по факту 2850 из них составляют налоги.

Читайте так же:  Какую пенсию назначают женщинам в 55 лет

Акцизы на алкоголь и сигареты. Зависят от категории напитка и табачного изделия. Также уже выдвигались предложения ввести акцизы на колбасу, сосиски и лимонады.

Работодатели платят за каждого сотрудника еще 30% его зарплаты: 22% в Пенсионный Фонд, 5% в фонд медстрахования и 3% в фонд соцстраховаия. Официально мы их нигде не видим — наша зарплата указывается уже без них.

Сравнение: а сколько налогов платят в других странах?

Когда кто-то сравнивает Россию с другими странами (особенно по уровню доходов населения) — часто упоминается, что за рубежом граждане платят огромные налоги. Так ли это?

Рассмотрим ниже, сколько приходится отдавать гражданам Германии, Франции и США.

Германия (+видео)

С физлиц взимается:

Подоходный налог. Зависит от зарплаты филзица и от того, кто платит: 1 холостой плательщик или супружеская пара. Граждане, имеющие годовой доход от 13 до 52 тысяч евро — платят 14%, от 52 до 250 тысяч евро — 24%. Дополнительно взимается 5.5% от суммы налога.

НДС: базовая ставка — 19%. Продукция первой жизненной необходимости и продукты питания продаются по сниженной ставке в 7%.

Церковный налог: 8-9% от подоходного налога. Например, если немец за год получает 55 тысяч евро — он платит 13200 евро подоходного налога (24%), и дополнительно 1054 евро церковного налога (8% от 13200). Не хотите платить — можно подать заявление на отказ. Но тогда вам: нельзя работать в больнице или школе, и вы не сможете проходить некоторые церковные обряды. На практике около 65% граждан не платят церковный налог.

Транспортный налог. Определяется по экологическому классу, объему двигателя, типу топлива, объему выброса углекислого газа. За бензиновый двигатель взимается по 2 евро за каждые 100 см³, за дизельные — по 9 евро.

Обязательная медстраховка: 7.3% с работодателя, еще 7.3% с физлица, +1.1% с физлица. Единственный плюс: если гражданин женат и имеет детей — и жена, и дети будут входить в его же страховку. То есть: если вы холостяк, и платите условные 250 евро в месяц за медстраховку, то ваш женатый коллега будет платить те же 250 евро, только в страховку будут вписаны и его жена, и его дети (сколько бы их не было). Есть максимальное ограничение: 355.95 евро в месяц.

Акциз на топливо: 0.6 евро с 1 литра бензина.

Налог на ТВ, радио и Интернет: около 18 евро в месяц (или 220 евро в год). Даже если у вас нет ТВ. Не платить имеют право только глухонемые и безработные.

Налоги на собак. Зависит от породы и от региона. К примеру, в Мюнхене — 100 евро в год за любую породу, кроме охотничьих (они обходятся в 800 евро в год). В Нижней Саксонии — небольшая собака обойдется в 70 евро в год, а бойцовская — в 613 евро. Кстати, хозяин выгонит на улицу собаку или кошку, и его найдут — придется заплатить штраф в размере до 25 тысяч евро.

За своего сотрудника работодатель заплатит еще около 19.4% (страховка по безработице, взнос в пенсионный фонд, страховка по уходу в случае недееспособности, медстраховка).

Франция (+видео)

Страна с одним из самых высоких уровней налогов. Бюджет страны более чем на 90% состоит именно из них. В общей сложности есть более 200 названий налогов.

Основные из них:

НДС: стандартный — 20%. На алкоголь, табачную продукцию, автомобили — 33.3%.

Подоходный налог. Прогрессирующий, зависит от уровня дохода, составляет от 0 до 45%. Если за год вы получаете от 11 897 до 26 420 евро — налог составит 14%. Если от 26 421 до 70 830 евро — 30%. Из подоходного налога можно получить вычеты на большое количество статей расходов. К примеру: на обучение, на проезд до работы и обратно, на рабочие обеды, профессиональные расходы (к примеру — покупка компьютера, спецодежды, рабочих инструментов), на покупку и постройку жилья, на страховку, содержание детей в детсадах.

Пенсионные выплаты. Делятся на 2 уровня. Для наемных рабочих — 4% выплачивает работодатель, 2% выплачивает сотрудник. Для управленцев и руководящих должностей: 8% выплачивает работодатель, 4% выплачивает сотрудник.

Налог на недвижимость. Эквивалент стоимости аренды за 0.5 месяцев, если это экономически развитый город, или 1.5 месяцев — если это город без крупных предприятий.

Обязательная медстраховка: около 19.4% от зарплаты (однако 2/3 из них оплачивает работодатель, а сотрудник — оставшуюся 1/3). В случае проблем со здоровьем по ней компенсируется 75% медицинских расходов. Оставшиеся 25% оплачивает пациент. В эту страховку не входит стоматология и еще несколько видов услуг и товаров.

Добровольная дополнительная медстраховка. По статистике около 93% населения пользуется этой страховкой. Она покрывает недостающие 25% по обязательному государственному полису, а также включает стоматологическое и офтальмологическое лечение. Примерный минимальный взнос — около 400 евро в месяц. Некоторые крупные компании оплачивают добровольные страховки своим сотрудникам (полностью или частично).

За каждого сотрудница работодатель платит 15.5%. Сюда входит медстраховка, пенсионное и социальное страхование.

В США все сложно. В каждом штате свои налоги, плюс есть дифференциация по доходу. Американские бедные (богачи, зарабатывающие сотни тысяч рублей в месяц в пересчете на наши деньги) платят налоги по минимальной ставке.

Часть основных налогов, которые платят американские граждане:

Федеральный подоходный налог: зависит от дохода и от наличия/отсутствия супруга. При годовой зарплате от 9 до 36.9 $ взимается 15%, при годовой зарплате от 36.9 до 89.3 $ взимается 25%, при зарплате от 89.3 до 186 $ тысяч — взимается 28%, и так далее. Максимальная ставка — 39.6%.

Подоходный налог штата: в дополнение к предыдущему. В 8 штатах отсутствует, в некоторых штатах фиксированный, в некоторых — прогрессивный (зависит от зарплаты). Может составлять от 3.07% (минимальный) до 13.3% (максимальный). В среднем — на уровне 4.5-6%.

Пенсионный налог. Взимается с полной зарплаты (то есть до выплаты предыдущих налогов). 4.2% (и еще 6.2% заплатит работодатель).

Medicare ( федеральная программа медпомощи бедным и пожилым людям): 1.45% (и еще столько же уплатит работодатель).

Обязательная медстраховка. Страховой план выбирается самостоятельно. Минимальный план на 1 человека составляет от 160 $ в месяц (причем сюда не входит стоматология и офтальмология: страховки на них придется покупать отдельно). Некоторые работодатели оплачивают медстрахование своим сотрудникам (полностью или частично). Кстати, если у вас нет полиса — придется заплатить штраф: 695 $ с человека, или 2.5% от семейного дохода.

Налог на недвижимость. Зависит от штата, высчитывается как % от стоимости жилья. Минимальный размер — 0.14%, максимальный — 1.84%. В среднем — 0.5-0.7%. К примеру, если ваш дом стоит 280 $ тысяч — в год придется платить 3-4 $ тысячи.

Налог на продажу. Взимается с каждого товара, который продается в стране. Отличается в разных штатах. В среднем составляет 5-6%.

Акциз на бензин: 0.11 $ за 1 литр.

Читайте так же:  Налог не дошел до налоговой

Официальный сайт Политической партии «Партия Возрождения России»

Задать вопрос

Подпишитесь на наши новости!

Оставьте Ваш номер телефона

Мы перезвоним Вам в ближайшее время

Регистрация

Войти через социальную сеть:

Войти через социальную сеть:

Прислать новость

В России одни из самых высоких налогов в мире

Средний российский работник ежегодно уплачивает более 340 тысяч рублей налогов, акцизов, взносов, что составляет более половины его доходов

13:57 / 20 ноября 2018

Росстат утверждает, что среднемесячная начисленная заработная плата в I полугодии 2018 года составила 42 550 рублей. В I полугодии 2017 года этот показатель составлял 38 049 рублей. То есть за 2018 год одному работнику будет начислена зарплата в 510 660 рублей. Из которых предприятие в качестве налогового агента вычтет 13% и заплатит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 66 378 рублей. По данным Федеральной налоговой службы, поступления в бюджет от НДФЛ в 2017 году составили 3,3 триллиона рублей.

Кроме того, предприятие в качестве налогового агента заплатит взнос 30,2% в:

  • Пенсионный фонд России (ПФР) – 22%;
  • Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%;
  • Фонд социального страхования – 2,9%;
  • ФСС по травматизму (в зависимости от уровня опасности работы) – от 0,2 до 8,5%.

Таким образом, средний работник перечислит во внебюджетные фонды 153 198 рублей.

За 2017 год ФНС перечислило во внебюджетные фонды РФ 5,8 триллиона рублей, в том числе 4,5 триллиона в ПФР.

Обязанность перечислять эти платежи возложена на работодателя, но вычитаются они все из фонда оплаты труда, то есть из зарплат граждан России. Пусть компания и не озвучивает полную зарплату своему сотруднику, но его стоимость для организации всегда оценивается вместе со взносами. Таким образом, начисленная зарплата гражданина вместе со взносами составляет 666 858 рублей, из которых на руки работник получает 444 274 рубля, а 219 576 рублей уплачивает в качестве обязательных взносов и налогов. Для простоты мы не учли взнос в ФСС на травматизм.

Полученные на руки деньги граждане России заплатят за товары, продукты и услуги, государство из денег получит 18% налога на добавленную стоимость (10% на некоторые льготные категории). Госдума голосами «Единой России» приняла закон, повышающий НДС, с 1 января до 20%. Если работник потратит всю зарплату на товары и услуги, то за год налог составит 88 854 рубля.

По данным ФНС, поступления в бюджет от НДС составили в 2017 году 3,1 триллиона рублей.

Кроме того, граждане России заплатят и другие косвенные налоги – взносы за капитальный ремонт, налог на недвижимость, налог на транспортное средство, земельный налог, акцизы на бензин, спиртное, табак и так далее.

По подсчётам экспертов, в 2017 году из 205 рублей минимальной розничной цены бутылки водки 135 рублей уходило государству в виде акцизов, НДС и других налогов.

По подсчётам РАНХиГС, доля расходов на алкоголь составляет 4,7% потребительских расходов домашних хозяйств. Это значит, что только за акциз на алкоголь работник заплатит за год примерно 10 000 рублей. Федеральная налоговая служба сообщала, что в 2017 году поступления в бюджет от акцизов на крепкий алкоголь составили 192,98 миллиарда рублей, от акцизов на пиво – 150,16 миллиарда рублей.

По данным ФАС, налоги и акцизы в цене на бензин составляют 65%. Для примера, в США доля налогов в стоимости бензина составляет 18%. Даже если у гражданина России нет автомобиля, в стоимость товаров закладываются транспортные перевозки, в которых учитываются расходы на бензин. С каждого литра бензина в качестве акциза уплачивается 12–15 рублей. Если у работника есть автомобиль, который за год проезжает 10 000 км, то при расходе 9 литров/100 км он заплатит только акцизов от 8 000 до 13 500 рублей. Общая сумма поступлений от акцизов в 2017 году составляет 1,5 триллиона рублей.

По подсчётам экспертов, доля налога на имущество составляет 0,5–1,3% от дохода россиян, транспортный налог – чуть более 1%. Если работник покупает импортные товары (одежду, телефоны, продукты, услуги), то ему придётся ещё заплатить таможенные пошлины. Даже если он лично их не платит, они учитываются в стоимости товаров. Федеральная таможенная служба по итогам 2017 года перечислила в федеральный бюджет РФ 4,575 триллиона рублей.

Начисленная зарплата* (включая страховые взносы): 666 858 рублей (55 738 рублей в месяц).

Страховые взносы (на пенсию) ………………………..112 345 рублей

Страховые взносы за медобслуживание ………. …. 26 043 рубля

Страховые взносы на социальное страхование …. 14 809 рублей

Акцизы (бензин, алкоголь, сигареты, алкоголь) – около 25 000 рублей

Налог на имущество, транспорт, капитальный ремонт. 10 000 рублей

Всего** налогов, взносов, акцизов …………………. 343 429 рублей (51% от доходов).

*Рассчитано исходя из средней начисленной зарплаты в первой половине 2018 года – 42 550 рублей (по данным Росстата).

** Не учтены таможенные пошлины на импортные товары, продукты и услуги.

В 2016 году аудиторская компания PricewaterhouseCoopers вычислила, что средний россиянин отдаёт государству 47,4% заработанного. Это близко к оценке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана, который говорит о 48%.

За счёт дополнительных сборов на социальную сферу и НДС Россия выходит в лидеры по реальной налоговой ставке. В мире средний показатель, по оценкам PWC, составляет всего 40,6%, а в Центральной и Восточной Европе и того меньше – 34,2%.

При этом многие исследования показывают, что большинство россиян даже не подозревает, сколько на самом деле они платят налогов. Эксперты не раз отмечали невысокий уровень их общей финансовой грамотности. По данным Standard & Poor’s, лишь 38% россиян финансово грамотны – даже меньше, чем в Монголии и Зимбабве.

Об этом же писали и эксперты Национального исследовательского университета ВШЭ. «Уровень финансовой грамотности россиян невысок. Причём ответы на тестовые вопросы показали, что за время кризиса этот уровень практически не изменился», – констатирует Ольга Кузина, профессор кафедры экономической социологии института, в своём докладе «Финансовая грамотность россиян (динамика и перспективы)».

Александр Аузан, декан экономического факультета МГУ, также неоднократно заявлял, что Россия – страна с максимальной долей косвенных налогов. «Гражданин фактически платит 48% реального дохода государству, но думает, что не платит ничего или платит 13%. В результате чего он уверен, что государство живёт за счёт нефти и газа и что он к этому государству не имеет никакого отношения», – уверяет декан.

Рассуждая о том, что в России самая высокая доля косвенных налогов, Аузан говорит, что люди, поняв, сколько они платят государству, постепенно начинают требовать отчёта о том, на что эти деньги ушли. А одно из оснований высокой дистанции власти состоит в том, что мы имеем систему с колоссальным преобладанием косвенных налогов.

А тем временем:

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: телеканал «Красная линия», 19 Ноября 2018

Сумма налогов в россии за год
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here