Сколько платится налог за работника

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Сколько платится налог за работника" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Сколько платит работодатель в 2019 году налогов за работника

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2019 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов. В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2019 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2019 году

Как сообщают информированные источники, на 2019 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2018 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

Какие налоги платят с зарплаты?

В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц.

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель. Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд;
  • Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  • Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Расчет налогов с зарплаты

Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

Читайте так же:  Во сколько опекуны уходят на пенсию

13% с начисленной зарплаты

Взносы в Пенсионный фонд

Взносы в ФФОМС (на медицину)

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

от 0,2% (зависит от вида деятельности)

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб. Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ).

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

Сколько заплатит налогов ИП?

Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  • Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  • Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!

Фриланс выгоднее работы в офисе?

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Полезные статьи по теме:

А если есть возможность оформить ЕНВД, то еще выгоднее. Может кто со мной поспорит, то интернет-торговлю я тоже отношу к фрилансу. Например, интернет-магазин с отправкой товаров почтой наложенным платежом, т.е. без получения предоплаты, может оформиться как разносная торговля без стационарного места, т.е. режим ЕНВД.

Ради интереса рассчитывала для себя. Для Тольятти, если ты работаешь один, за квартал вышло 1800 с копейками.

А в расчет налогов с з/п можно еще НДС добавить. Вы ведь покупаете товары? Значит косвенно оплачиваете НДС, т.к. он учитывается при ценообразовании, а это 18%.

Получается, что если годовой оборот ИП выше 300 000 (к примеру, 310 000 рублей), то ИП платит 1% с 10 тысяч, а не с 310 000, правильно?

Юрий, почти верно. Вы заплатите фиксированный взнос в ПФ РФ + 1% с оборота, превышающего 300 тыс. руб. в год (т.е. с 10 т.р. в Вашем примере).

Подскажите, а уплата налогов — один раз в квартал? Получается, в фонд соц защиты населения нужно уплачивать в конце года достаточно «кругленькую» сумму

Елена, налоги с зарплаты платятся каждый месяц. ИП платят налоги по-разному в зависимости от системы налогообложения. Например, на упрощенке налоги платятся один раз в квартал (3 месяца).

Скажите пожалуйста, имеет ли право ип требовать оплатить налоги в размере 43% от заработной платы вместо 13%?

Раиса, 13% — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он удерживается из начисленной работнику зарплаты. Остальные налоги из начисленной зарплаты не удерживаются, а платятся как бы «сверху» и в расчетке Вы их не видите. В расчетке указывают только НДФЛ. Размер налогов определяется государством. Изменить эти налоги работодатель не может.

Здравствуйте.У моего брата з/п с учетом НДС 32тыс.руб.он стоматолог.Какая выйдет чистая з/п на руки?

Автора стать на кол. Взносы во внебюджетные фонды платятся из ФОТ, а не из ФЗ. Называть взносы налогами безграмотно. Налог уплачивается с зарплаты в размере 13%, отчисления в фонды уплачиваются с ФОТ и рассчитываются от зарпаты. Заработная плата лишь база для расчета,но именно с самой начисленной зп отчисления не идут. Отчисления в фонды — дополнительная нагрузка для работодателя.

Хочу открыть ИП и числится там один заработная плата будет 70 т р , открываю для того чтоб взять квартиру в ипотеку . Подскажите какой я буду платить налог?

Антон, покажите работодателя, который берет на себя дополнительную нагрузку 🙂 Все эти взносы по факту идут из тех денег, которые предназначены работнику. Просто одни налоги работники «видят» в расчетке, а другие нет.

Александр, у ИП нет заработной платы. Есть доход или оборот. Сумма налогов зависит от системы налогообложения. Например, на упрощенке есть вариант платить 6% с оборота + фиксированные взносы. Также обращу внимание, что банки могут неохотно выдавать кредиты ИП. Прежде, чем открывать ИП, выясните в банке, есть ли шансы взять ипотеку у ИП-шника.

Линара, если брату начисляют 32 тыс. рублей, то он получит на руки 32 т.р. — 13% НДФЛ = 27840 руб. НДС в зарплате «не сидит», это другой налог.

Сергей, здравствуйте. Я зарабатываю копирайтингом. Хочу открыть ИП для накопления стажа и пенсионных баллов. У меня нет кассового аппарата и официальной бухгалтерии. Смогу ли я при таких условиях стать ИП и нужно ли будет сдавать ежемесячные отчеты, или только налог раз в год? Спасибо.

Я работаю как ИП,но для того чтобы взять ипотеку нужна оф работа. Предлагают знакомые устроить к себе фиктивно в штат нужно ли и там будет делать отчисления в пенсионный фонд?

Ирина, кассовый аппарат нужен только для работы с физическими лицами. Если Вашими клиентами будут ИП или ООО, то касса не нужна. При оформлении ИП потребуется сдавать отчеты. Лучше воспользоваться услугами бухгалтера, чтобы он считать налоги и сдавал декларации. Если у Вас не будет работников, то по-моему, отчет потребуется сдавать один раз в год. Но это не точная информация, что-то могло измениться.
Помимо налогов, у ИП есть другие расходы. Примерный расчет по стоимости содержания ИП в 2018 году можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22944

Читайте так же:  Сбербанк пенсионный план универсальный личный кабинет

Не совсем правильноведется расчет по ИП. Помимо уплаты 1% от суммы свыше 300 тыс руб, ИП уплачивает фиксированные платежи=23 400 в фпс и 4 590 в омс. А вот если доход выше 300 000 , то к фиксированному платежу добавляется 1% на сумму превышающую 300000

Здравствуйте у меня сотрудник работает на 0.5 ставки и з/п 10000 сколько я заплачу нолога и нужно ли мне вычитать 13% ?

Игорь, про фиксированные взносы в статье есть информация. Однако эти взносы каждый год меняются. Данные в статье уже не актуальны. Информацию по фиксированным взносам за 2018 год можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22644

Выгодно ли переходить из офиса на фриланс? Нет не выгодно. Если только вы не крайне востребованный, высококвалифицированный и узкоспециализированный специалист в области с низкой конкуренцией. В любом другом случае вам придется конкурировать с вашими коллегами, часть из которых вообще просто сидит на шее у супруга и готова демпинговать цены чуть ли не до нуля. Отсутствие налогов не означает, что эти деньги пойдут вам в карман. В России это означает, что эти деньги пойдут в прибыль заказчику. Будь ситуация другой, не потребовалось бы вводить минимальный размер оплаты труда.

Павел, те, кто сидят на шее и не хотят работать, конкуренцию никому не составят. Они будут продолжать сидеть на шее и ничего не делать. Если человек разбирается в своем деле и умеет работать, ему выгоднее работать на себя, а не на дядю. Поэтому фриланс для таких специалистов будет намного интереснее, чем работа в офисе. Не говоря о том, что не во всех городах и населенных пунктах вообще есть нормальная работа. А на фрилансе можно искать клиентов через Интернет и выбирать тех, кто готов платить больше.

Ксения, давайте проще. Работник создает продукт, который затем работодатель продает клиентам. Так? Далее с зарплаты работодатель платит налоги и взносы в бюджет. Так? Все верно, работник в своей расчетке увидит только НДФЛ 13%. Но по факту труд облагается и другими взносами, которые в сумме составляют существенную часть от того, что работник получает на руки. Т.е. труд облагается не только НДФЛ, но и другими взносами, размер которых существенно больше 13%. И по факту эти взносы идут с тех денег, которые работник генерирует своим трудом. Просто он не видит, сколько по факту уходит в разные фонды, а видит в своей расчетке только НДФЛ 13%.

Взяла 2-ндфл у предприятия за 3 года, и везде сумма около 50000-70000, хотя на руки получаю 25000, и раз в 3 месяца премия около 10000. Это предприятие отмывает деньги или сумма других налогов «сверху» входит в сумму ,указанную в справке, поэтому она такая огромная?

я оплачиваю с официальной зарплаты 13% подоходного налога
обязательно ли платить взносы в Пенсионный фонд, в ФСС,в ФФОМС (на медицину), на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

У меня ООО » » на УСН, сколько и какие налоги должен заплатить по заработной плате (например 15 000 руб) и от доходов?

Здравствуйте я бы хотел открыть ип и провести жену как работника.мне интересует сколько я вобщем буду плотить за все

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, может ли предприятие снять с договорных работ сумму за ФСС, с работника? С общей суммы з/п сняли 13%+30.2%?

но ведь затраты на зарплату списываются в расходы, тем самым компенсируя затраты организации. или не верно такое суждение

Я работаю по трудовом договору на пол ставки, в договоре прописан оклад 6300 рублей, районный коэффициент 15%, к начислению за 1 месяц, полностью отработанный по производственному календарю РФ 7245 рублей, если у меня все налоги удержат, сколько я получу? А ещё алименты 25%

Сколько нужно платить налогов за работника?

Содержание:

Любой работодатель платит налоги за своих сотрудников. Чтобы прикинуть связанную с этим финансовую нагрузку, достаточно примерно подсчитать, сколько различных отчислений организация должна делать, согласно закону.

Строго говоря, деньги, которые платит работодатель за сотрудников — не совсем налоги. Вернее, совсем не налоги, исключая всем известный НДФЛ (налог на доходы физ. лиц). В последние годы Налоговый Кодекс часто пересматривался, и в области страховых выплат появилось много изменений.

Обратитесь к специалисту по налогам, и он покажет вам, сколько денег работодатель перечисляет за лечение работника или в счет его будущей пенсии. Консультация понадобится и юрлицу, и ИП, поскольку все эти категории налогоплательщиков обязаны платить страховые взносы.

Нет времени читать статью?

Расчет и уплата подоходного налога

Работник является прямым плательщиком налога, а работодатель — налоговым агентом. Это посредник, который высчитывает, сколько налога нужно перечислить в бюджет за сотрудника, а затем производит необходимые отчисления.

Ставка НДФЛ — 13%. Наниматель рассчитывает и перечисляет этот налог в налоговую в день зарплаты — один раз в месяц. Величина НДФЛ зависит от общей суммы дохода, начисленной работнику в течение месяца. В нее входят зарплата и аванс, премии, какие-либо единоразовые выплаты.

С некоторых выплат налог не отчисляется: например, им не облагаются пособия и компенсации работникам. Не облагается также материальная помощь, но при этом важно, сколько именно она составила: от обложения налогом освобождается сумма до 4000 руб в год. Ст. 422 НК РФ содержит перечень и других доходов, с которых не отчисляются социальные выплаты.

НДФЛ можно уменьшить на величину налогового вычета — социального или стандартного. Об этом говорит НК РФ в статьях 218-220. Существует несколько категорий налоговых вычетов:

  • стандартные — предоставляются отдельным категориям налогоплательщиков;
  • социальные — компенсация расходов на лечение или обучение;
  • имущественные — при покупке недвижимости.

Базовая формула расчета НДФЛ выглядит так: Налоговая база (Месячный доход – Налоговые вычеты) x 13% (ставка налога). Конкретные суммы вычетов и категории лиц, которым они положены, отражены в соответствующей статье НК РФ.

Читайте так же:  Расчет налогов и взносов с зарплаты

Отчисления в фонды социального страхования

В системе страхования работник считается застрахованным лицом, работодатель — страхователем. Есть несколько государственных внебюджетных фондов, в которые предприниматель или юрлицо перечисляют налоги (взносы) за работников:

  • Пенсионный фонд России — ПФ;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС;
  • Фонд социального страхования — ФСС.

Эти государственные учреждения составляют основу социального обеспечения граждан России. Здесь аккумулируются средства, направляемые на формирование пенсий, медицинского обслуживания, страхования. Соответственно, все эти будущие выплаты в пользу работника зависят от того, сколько денег перечислил работодатель в фонды.

Обязанность производить страховые отчисления лежит на юридических лицах и предпринимателях, которые:

  • выплачивают нанимаемым лицам вознаграждение за труд. Такие организации и ИП признаются страхователями;
  • не выплачивают физическим лицам зарплату: например, нотариусы, медиаторы, оценщики и т. д. Эти категории платят взносы только за себя.

Перечень плательщиков определен в ст. 419 НК. Также Налоговым кодексом определен и порядок уплаты взносов.

Размер обязательных отчислений в фонды

Тарифы страховых платежей правительство устанавливает каждый год. Базой для расчета налога служит сумма зарплаты наемного работника за 12 мес. — это фонд оплаты труда. В 2019 году определено, сколько процентов от ФОТ надо выплачивать:

Предельный размер базы для подсчета страховых платежей рассчитывается так: Средняя зарплата работника в РФ за соответствующий год x 12 x ПК (повышающий коэффициент). До 2021 года будут применяться следующие ПК, увеличивающие базу для расчета взносов на пенсионное страхование:

Видео (кликните для воспроизведения).

Размер повышающего коэффициента определен в ст. 421 НК, п.5.

Как распределяются деньги

ОПС — обязательное пенсионное страхование. Здесь формируется пенсия по возрасту:

  • налог 22% — столько платит организация, если застрахованный работник рожден после 1967 года;
  • если будущий пенсионер младше 1967 г. р., то 6% — накопительная часть, 16% — страховая.

ОСС — обязательное страхование при временной нетрудоспособности или материнстве. Налог с работника составляет 2,9%.

В ФСС оплачиваются налоги, регламентируемые законом N 125-ФЗ, обеспечивая тем самым безопасность труда работников. Размер взноса зависит от определения класса профессионального риска. В 2019 г. и предположительно на 2020-2021 гг. определены 32 класса профриска со страховыми тарифами от 0,2 до 8.5% (179-ФЗ).

ОМС — обязательное медицинское страхование. За счет налогов, которые заплатил работодатель, здесь формируются средства на бесплатное медицинское обслуживание работников в государственных медучреждениях.

Как формируется база для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений важно, сколько дохода получил работник за год. Не облагаются взносами пособия, возмещения и годовая сумма материальной помощи, если она не больше 4000 руб..

Фонд оплаты труда для расчета налогов определяется отдельно по каждому работнику. В 2019 г. приняты изменения, которые применяются при определении базы для выплат. С 1 января этого года нужно применять повышающий коэффициент 1,06. Максимальная налоговая (страховая) база составила:

  • по ОПС — 1 150 000 руб. При повышении этой суммы применяют регрессивную ставку 10%;
  • по ФСС — 865 000 руб, в случае увеличения суммы ставка налога равна 0%;
  • по ОМС — 6 884 руб., предельная величина не установлена.

У работодателей, являющихся предпринимателями на УСН (упрощенной системе налогообложения) отменены пониженные тарифы, поэтому общая страховая финансовая нагрузка на них возросла на 10%. Сохранено правило, по которому ИП (индивидуальные предприниматели), у которых годовой доход будет выше 3 млн. руб., должны дополнительно заплатить за работника в ПФ налог в 1%. Общая сумма взносов на страхование не может быть больше восьмикратного размера номинальной.

Льготы по уплате страховых взносов

Льготными тарифами на оплату социальных налогов за сотрудников пользовались предприниматели, работающие по УСН. В настоящее время большинству из них эти льготы отменены. Пониженная ставка закреплена только за благотворительными и некоммерческими организациями на упрощенной системе налогообложения. Она действует до 2024 г.. Налог составит 20% от суммы зарплаты работника.

Также пониженные тарифы по оплате страховых взносов имеют право применять организации, перечисленные в ст. 427 НК, работающие:

  • в области социального обслуживания;
  • в сфере научных разработок и исследований;
  • с области информационных технологий;
  • в особых экономических зонах.

Социальные взносы за работника наниматель платит каждый месяц. Крайний срок оплаты — не позже 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Пример расчета общей суммы взносов за одного работника

Так сколько же работодатель платит налогов за сотрудника? Рассмотрим на примере. Филимонову И.И. начисляется зарплата 32 000 руб. С этой суммы производятся следующие отчисления:

  • бухгалтерия удерживает 13% НДФЛ. На руки Филимонов получает 27840 руб.;
  • в Пенсионный фонд работодатель перечисляет каждый месяц по 7040 руб., за год 84480;
  • уходит в Фонд социального страхования — 928 руб. В год это 11136 руб.;
  • в Фонд ОМС идет 1632 руб. ежемесячно, за год сумма равна 19584 руб.

Итог: за этого работника приходится платить государству налог в размере 9600 руб. каждый месяц. Поэтому в фонд заработной платы необходимо закладывать не 32000, а 41600 руб.

Теперь вы видите, сколько различных отчислений производит работодатель за работника. Нагрузка получается довольно большой. Сумма заработной платы работника предприятия увеличивается на 30% за счет различных налогов и сборов. Но сколько бы она ни составляла в итоге, эти отчисления, в любом случае, являются обязательными.

Какие налоги платит работодатель?

За счет налогообложения пополняется бюджет государства. На всех фирмы и организации, где есть сотрудники, возложена обязанность перечислять взносы в УФНС, ФСС, ФФОМС и ПФ РФ.

Российские работодатели обязаны платить налоги за сотрудников. Выплаты предусмотрены Налоговым и Трудовым кодексом, Федеральным законом No212. Надлежащее исполнение регламентов контролируется специальными органами.

Сколько налогов платит работодатель за работника: кратко

Итоговая сумма, которую платит работодатель за работника, зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик.

Все налоги выражаются в процентах от заработка:

В итоге на работодателя, имеющего штат работников, возлагается налоговая нагрузка в размере 30% от дохода, который получают его сотрудники. К этой сумме дополнительно добавляются 13% НДФЛ, которые вычитаются напрямую из денежного вознаграждения граждан.

Итак, куда и сколько платят работодатели за нанимаемых сотрудников? Не так уж и мало, как может показаться на первый взгляд. Начнём с главного.

Читайте так же:  За какой период можно получить алименты

НДФЛ — налог на доход физических лиц

Это прямой налог, который вычитается с любого дохода физических лиц в размере 13%:

  • основная заработная плата;
  • премии;
  • выигрыши;
  • больничные;
  • прибыль от продажи имущества (каждый гражданин декларирует самостоятельно) и пр.

На некоторые виды дохода действуют увеличенные или уменьшенные тарифы. Ряд категорий граждан (многодетные, инвалиды) имеют послабления в вопросах платы НДФЛ с оклада и премий.

Порядок выплат НДФЛ

Вместе с выдачей зарплаты своим сотрудника работодатель перечисляет в казну через налогового агента положенную сумму (13 процентов заработка).

В день аванса делать отчисления не следует, а аванс суммируется с размером основной оплаты при расчетах НДФЛ.

Направление денег в Фонд Социального Страхования обеспечивает людям возможность получения социальных выплат в случаях:

  • появления ребенка;
  • получения инвалидности;
  • потери кормильца;
  • выходе на пенсию.

Из ФСС получают пособия и такие незащищенные слои граждан:

Эта выплата не удерживается из зарплаты сотрудника, её выплачивает непосредственный работодатель.

Во время расчета заработной платы для персонала бухгалтерия должна подсчитать проценты для перечисления в фонд соцстрахования. За несвоевременные отчисления страховых взносов для предприятий законом предусматриваются штрафы.

Фактические выплаты ФСС

Такие выплаты осуществляют в фонды за социальное и медицинское страхование, в ПФР. При наступлении страхового случая на работе, получении травм человек получает материальную поддержку за счет этих платежей, поддержку организуют социальные фонды.

Условные выплаты ФСС

Здесь работодатель напрямую выплачивает материальные пособия на содержание иждивенцев сотрудника, пострадавшего из-за несчастного случая на работе.

Объем денежного пособия рассчитывается, исходя из отчислений предыдущего года, и составляет 2,9% от среднемесячной зарплаты (на конец 2018).

Пособия из этой категории выплат назначаются:

  • если работник пострадал при несчастном случае;
  • когда требуется компенсация морального вреда;
  • при сокращении штата;
  • финансовая поддержка по уходу за малолетними.

Часто встречаются неблагонадежные работодатели, которые недобросовестно исполняют обязательства по отчислениям в ФСС. Независимо от того, делает предприниматель взносы или нет, по достижении пенсионного возраста, работавший в этой компании гражданин будет получать пенсию в соответствии со своим стажем.

Расчет суммы взносов в ФСС от несчастных случаев

  1. Определяется общая сумма взносов, которая отчисляется с имеющегося штата сотрудников (оформленных по ТК).
  2. Прибавляется размер взносов, отчисленных с доходов временных работников (работающие по договору ГПХ).
  3. Вычитается объем выплаченных в отчетном периоде пособий ФСС.
  4. Размер сборов, направленных на страхование от несчастных случаев, составляет 2% от заработной платы.

Коэффициент, определяющий объем выплат работодателем в ФСС, изменяется в зависимости от рода деятельности фирмы:

  • оптимальный, допустимый + 0%;
  • вредный + 7,2%;
  • опасный +8%.

Памятка: куда идут мои налоги

Когда производятся выплаты?

Плательщик должен вносить взнос по окончании одного отчетного периода. Обозначены следующие ограничения:

  • за период в 12 месяцев следует внести средства до 31.12 текущего года;
  • за 30-дневный срок – до 15 числа последующего месяца.

Оплата страховки от производственных травм регламентируется сроками выплаты ежемесячной зарплаты. Все обязательства считаются исполненными, если при перечислении всех взносов соблюдается точность реквизитов компании и банка, номера КБК.

Если календарное число для выплаты взносов выпадает на нерабочий день, перевод можно произвести в ближайший рабочий день. Компенсации за травматизм, наоборот, следует выплачивать предварительно до наступления указанной даты. Учет сборов работодатель должен делать индивидуально на каждого человека.

Несоблюдение крайних сроков по оплате приведет к увеличению процентов. Так, вместо стандартной ставки, работодатель должен будет заплатить 5% от суммы.

Сумма взносов в ПФР зависит от размера вознаграждения сотрудника.

Когда проводятся отчисления?

Обязательства по перечислению денежных средств в ПФР лежат на работодателе за следующих сотрудников:

  • штатных (работающих по ТК);
  • работающих по совместительству;
  • трудящихся по срочному договору.

Сколько должен платить работодатель? Размер налога фиксирован в процентном выражении, он составляет 22% от оклада и премии сотрудника. Перечисляется указанная сумма напрямую в ПФР.

Если выполняемые работы имеют высокий класс опасности, размер отчислений будет увеличенным. Работодатель об этом будет заранее предупрежден.

Размер взноса в счет медицинского страхования регламентирован в нормативных документах. Сумма зависит от размера оклада работающего человека. В Фонд ОМС перечисляется 5,1% дохода.

Полученные средства направляются на обеспечение бесплатного медицинского обеспечения граждан.

Применение УСН

Это особая система налогообложения, при которой применяются другие нормы и коэффициенты. Льготное налогообложение регламентировано ФЗ No212, в нем есть перечень видов деятельности, на которые распространяется специальный налоговый режим.

Учреждения и ИП освобождаются от взносов в фонды соцстрахования и медицинского страхования, требуется оплачивать уменьшенный налог в ПФР в размере 20%.

Льготными видами деятельности являются:

  • образование;
  • строительство;
  • изготовление игрушек;
  • производство спорттоваров и пр.

Изменение ставок: когда меняется размер налогов

Работодателю нужно вести учет уплаченных налогов и суммы заработной платы работников по причине наличия предельных сумм для расчета налоговых ставок.

При отсутствии льгот у предприятия, взносы на работника составляют 22%. Если суммарный годовой доход работника достиг размера в 796 000 рублей. Ставка по отчислениям заменяется на уменьшенную – 10%.

При работе по УСН пониженный тариф не применяется.

При достижении доходов работника суммы в 718 000 рублей, обязанность перечислять налог отменяется.

Взносы на травматизм работодатель отчисляет в обязательном порядке в установленном размере.

Налог в ФФОМС

После внесения поправок в закон в 2016 году, была зафиксирована ставка отчислений, равный 5,1%. Никаких привязок к суммарному доходу работника нет.

Налоги для ИП

Здесь действуют другие нормативные документы, привязанные к МРОТ. В ПФР требуется перечислять 26%, а в ФФОМС – 5,1%.

Нет обязательств по налогам в ФСС.

Если сумма прибыли достигла 300 000 рублей, ставка по налогам в ФФОМС и ПФР снижается до 1%.

Куда тратятся отчисления?

Государство распределяет получаемые в бюджет суммы на:

  • пенсионное обеспечение;
  • бесплатное медобслуживание;
  • пособия по травмам, декретным, больничным листам и пр.

Налоговые льготы для работников

Согласно НК России, существуют определенные группы вычетов для НДФЛ:

  • Стандартный вычет зависит от количества детей в семье, льготами работника.
  • Социальный предназначен для возможности снижения размера при получении образования, лечения.
  • Имущественный предоставляется в момент приобретения работником имущества.
  • Инвестиционный предусмотрен для граждан при проведении операций с ценными бумагами.
Читайте так же:  Как рассчитывается пенсия инвалиду 2 группы

Чтобы получить указанные льготы для уплаты НДФЛ, работник должен предоставить в бухгалтерию пакет документов, подтверждающих право на их получение.

Для российских организаций принята описанная система налогообложения. В ряде стран порядок выглядит иначе: одновременно с получением полного объема денежного вознаграждения работник получает квитанцию для оплаты налогов. В чеке расписано, по какой статье и куда человек должен заплатить, на какие нужды будут направлены эти средства.

Таким образом, в нашей стране наблюдается недостаточная прозрачность налоговой политики. Это снижает уровень гражданской активности и ответственности государственных служащих.

Что изменится в начислении НДФЛ в 2020 году?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2020 году произойдут некоторые изменения в части налога на доходы физических лиц. Они касаются не только работодателей, которые оплачивают НДФЛ за сотрудников и сдают отчеты по нему, но и физических лиц: студентов, собственников имущества, должников и пострадавших от чрезвычайных ситуаций.

НДФЛ: суть налога, плательщики и льготы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц за счет принадлежащих им денежных средств.

Плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты РФ, а также те лица, которые не являются налоговыми резидентами, но получают доходы от источников на территории РФ:

  • налоговый резидент является плательщиком НДФЛ с дохода, полученного на территории и за пределами РФ;
  • нерезиденты оплачивают НДФЛ с доходов, полученных на территории Российской Федерации.

Основная ставка налога составляет 13%, причем с 2020 года она будет действовать не только для резидентов, но и для нерезидентов. До конца 2019 года доходы нерезидентов облагаются по ставке 30%.

Также для нерезидентов планируют упростить условия перехода в статус налогового резидента, сократив срок пребывания на территории РФ со 183 дней до 90. Так правительство планирует вернуть старых и привлечь новых иностранных инвесторов.

Для некоторых видов дохода действуют иные ставки: 35, 9, 15 процентов. Это касается налогообложения дивидендов (9% для резидентов и 15% – для нерезидентов), а также налога с выигрышей, конкурсов и других доходов, если их сумма составила более 4 000 рублей (35%) и т.д.

Хотя плательщиками являются физические лица, сам налог в основном оплачивает за них работодатель. Физическое лицо самостоятельно оплачивает НДФЛ от следующих доходов:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы (например, от частной преподавательской деятельности, консультативные услуги)

Работодатель является налоговым агентом и перечисляет НДФЛ при выплате заработной платы сотруднику (отпускных, компенсаций при увольнении и т. д.). Также он обязан сдавать ежеквартальные и годовые отчеты по НДФЛ.

Кроме обязанности оплачивать НДФЛ с доходов, физическое лицо имеет право на льготы и возмещение по этому налогу. Так, льготами по НДФЛ являются:

  • стандартные (детские) вычеты , которые предоставляются работникам, у которых есть дети;
  • освобождаемые от уплаты НДФЛ материальная помощь и подарки работникам, стоимостью не более 4 000 рублей.

Льготы подразумевают, что налогом будет облагаться только часть дохода (налоговая база уменьшится на сумму вычета), либо налог вовсе не придется платить (если подарок стоит менее 4 000 рублей).

Возместить налог (то есть, получить вычет) имеет право физическое лицо, с доходов которого за расчетный период был уплачивался НДФЛ. Можно воспользоваться следующими вычетами:

  • социальный вычет . Предоставляется лицам, оплатившим в течение года лечение, медикаменты или обучение (свое или родственника);
  • имущественный вычет . Предоставляется лицам, купившим жилье, а также тем, кто платит проценты по ипотечному кредиту;
  • профессиональный вычет . Могут претендовать ИП, а также исполнители по ГПД;
  • инвестиционный вычет . Он предоставляется тем, кто покупает финансовые инструменты на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Изменения по НДФЛ в 2020 году для физических лиц

В 2020 году в налоговом законодательстве произойдут некоторые изменения касательно обложения физических лиц НДФЛ. В частности, это такие изменения:

  1. Материальная помощь студентам не будет облагаться НДФЛ. На данный момент не облагаются НДФЛ стипендии студентов, аспирантов, ординаторов и ассистентов – стажеров. С 1 января в этот список льгот по НДФЛ войдет и материальная помощь, оказываемая организациями студентам (курсантам), аспирантам, ординаторам, ассистентам-стажерам, адъюнктам (Федеральный закон от 29.09.2019 № 327-ФЗ).
  2. Расширится список льгот для пострадавших от чрезвычайных ситуаций. С 1 января, согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 327-ФЗ, от НДФЛ будут освобождены все доходы, полученными пострадавшими, в том числе прощение долгов и доходы в натуральной форме. Также от НДФЛ освобождаются граждане, предоставляющие пострадавшим жилые помещения. Если для пострадавших арендуется жилое помещение, то налогом не облагаются платежи в пределах сумм, полученных пострадавшими на эти цели из бюджета.
  3. Снизится минимальный срок владения жильем в целях освобождения от НДФЛ. С 1 января 2020 года минимальным сроков владения недвижимым имуществом для целей освобождения от НДФЛ будет составлять 3 года.
Видео (кликните для воспроизведения).

Освобождение от НДФЛ распространяется на продажу единственного жилья, совместная собственность супругов, также на земельный участок, на котором располагается продаваемое жилое помещение (Федеральный закон от 26.07.2019 № 210-ФЗ).

  • Освободятся от НДФЛ безнадежные долги работников организаций и ИП. При этом задолженность (частично или полностью) должна быть признана безнадежной к взысканию, физлицо не должно состоять в трудовых отношениях с кредитором и не должно быть от него зависимым. Льгота начнет действовать с 1 января 2020 года (Федеральный закон от 26.07.2019 № 210-ФЗ).
  • Будет введена возможность оплатить НДФЛ единым налоговым платежом. Так, согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 1 января 2020 года средства единого налогового платежа можно будет направлять в счет уплаты НДФЛ. Это действует в тех случаях, если налоговый агент (работодатель, арендатор и т.д.) не удержал НДФЛ, и налогоплательщик должен уплатить налог по налоговому уведомлению, полученного из ФНС.
  • Сколько платится налог за работника
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here