Сколько налог в америке с зарплаты

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Сколько налог в америке с зарплаты" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Налоги у них и у нас (Россия VS США)

Бурные дискуссии о зарплатных налогах в России и США не покидают популярные медиа.

Рената Ахунова, партнер FormulaVC помогла на примере четко посчитать, где «выгоднее» получать зарплату в наличных деньгах — там или тут.

Вариаций с расчетом налогов на персональный доход довольно много в обеих странах. В США они зависят от семейного статуса человека, размера его годовых доходов и их источников и т.д. и т.п. В обеих странах имеются различные льготы, как и различные виды налогов. Поэтому, чтобы сократить вариативность, расчет в данной статье сделан по налогам на доход (НДФЛ или income tax) для наемного сотрудника с гражданством страны, в которой он получает зарплату, проживающего большую часть года в этой стране, не состоящего в браке, не содержащего ни детей, ни пожилых родителей, не имеющего дополнительного дохода и специфических расходов, уменьшающих его стандартный доход, для которого учитываются только стандартные льготы и зарплата (оклад) которого составляет $7,100 или 228 620 руб. (по курсу $1 = 32.3 руб.) в месяц, а сотрудник США проживает в штате Калифорния. Из расчета исключен доход персонажа как предпринимателя – это совершенно другая история.

Самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством. Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Грубо говоря: сотруднику назначен оклад N руб., из которого будут вычтены налоги A1, A2, A3 и т.д. (формула: зарплата «на руки» = N – A1 – A2 – A3…), а налоги B1, B2, B3 заплатит работодатель – эти суммы сотруднику никаким образом не удалось бы получить, но он их и не вычитает из своего дохода «на руки», поэтому их надо знать, но на уровень текущего благосостояния они формально никак не влияют (пенсию не обсуждаем). Поскольку в России сотрудник выплачивает из своего оклада сам только налог на доход, мы решили и для «американского» сотрудника просчитать только этот же самый налог. Однако помните, что в США сотрудник платит и некоторые другие налоги в дополнении к этому.

Итак, наемный сотрудник российской компании, получает «на руки» 198 899 руб. из своих законных 228 620 руб. месячного оклада. Формула расчета крайне проста:

228 620 руб. – (228 620 руб. * 13%) = 198 899 руб.

где 13% — налог на доход физических лиц (НДФЛ), составляющий 29 721 руб. в месяц или 356 652 руб. в год (или $11,076 по заданному выше валютному курсу).

На сэкономленные деньги купил машину

Расчет наемного сотрудника американской компании немного сложнее. В описании портрета этого сотрудника в начале статьи мы оговорились, что у него нет никаких дополнительных доходов и специфических расходов (например, расходы на нужды работодателя компенсируются, как и в России), поэтому считаем его «простой» годовой доход:

$7,100 * 12 мес. = $85,200.

Этот доход сотрудник уменьшает на стандартный вычет, который существуют в США «по умолчанию»: государством признается, что налогоплательщик может иметь определенные расходы, на сумму которых справедливо уменьшить его доход. Сумму таких расходов можно либо высчитывать непосредственно по чекам с определенными лимитами и сложными формулами, либо вычитать стандартный размер такой льготы, признанный средним по стране — $5,950 (2012 г., каждый год размер такого вычета может меняться):

$85,200 — $5,950 = $79,250.

Кроме этого, годовой доход уменьшается на сумму содержания члена семьи (персональный вычет): в нашем случае, у сотрудника есть только он сам, поэтому он может вычесть $3,800, признанных средней суммой такого содержания по стране:

$79,250 — $3,800 = $75,450.

— это и будет налогооблагаемым годовым доходом нашего персонажа

Из этой суммы вычисляется федеральный налог на доход, который тем больше, чем больше таковой доход, и рассчитывается по хитроумной формуле, называемой «прогрессивной шкалой»:

  • первые $8,700 дохода облагаются 10%-ой ставкой налога на доход.
  • доход от $8,700 до $35,350 – 15% ставкой, а
  • доход от $35,500 до $85,650 – 25% ставкой и т.п., а формула расчета федерального налога на доход будет такой:

$8,700 * 10% = $870

$26,650 * 15% = $3,998 (цифры округляются)

$40,100 * 25% = $10,025

итого федеральный налог на доход составит:

$870 + $3,998 + $10,025 = $14,893

Почему подчеркивается, что это федеральный налог на доход? Потому что наш сотрудник работает в штате Калифорния, который облагает доход своих налогоплательщиков дополнительным налогом. Принцип расчета схож, но штат имеет другие нормативы и ставки. Так, стандартный вычет равняется $3,841 (федеральный — $5,950), а персональный вычет (именуется «налоговым кредитом» и вычитается из суммы итогового налога штата) – всего $104 (федеральный — $3,800), соответственно налог штата на доход будет рассчитываться от суммы $81,329:

$85,200 — $3,841 — $102 = $81,359

Аналогично федеральному налогу, налог штата рассчитывается по прогрессивной шкале, но с другими ставками, и будет выглядеть так:

$7,455* 1% = $75,

$10,221 * 2% = $204,

$10,221 * 4% = $409,

$10,829 * 6% = $650,

$10,198 * 8% = $816,

$32,417 * 9.3% = $3,015,

итого налог штата Калифорния на доход составит:

$75 + $204 + $409+ $650 + $816 + $3,015 = $5,169.

Из суммы этого налога штата вычитаем вышеупомянутый налоговый кредит в $104 и получаем $5,065.

Мы почти закончили.

Итого, сумма федерального и калифорнийского налогов на доход равняется $19,958:

$14,893 + $,065 = $19,958

— что почти в два раза больше, чем сумма налога, которую этот сотрудник заплатил бы в России со своего оклада ($11,076), а эффективная ставка налога на доход получается почти 23,4% вместо российских 13%.

Прим. редактора: я всегда знал, что в России работать выгоднее!

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Читайте так же:  Налоговый вычет за оплату садика

Какова реальная налоговая нагрузка в России? И для сравнения: налоги на Западе

Считается, что от своих доходов россияне платят всего 13% налога (НДФЛ). И то эти деньги мы платим не сами — за нас все делает работодатель. Это удобнее, чем во многих других странах, в которых отчеты в налоговую приходится подавать самим гражданам.

Однако действительно ли мы отдаем государству всего 13%? Конечно нет — на самом деле оно получает намного больше отчислений. Reconomica подсчитает, сколько именно, и за что.

Реальность: сколько денег мы тратим в виде различных налогов? (+видео)

Давайте подсчитаем, сколько налогов мы платим:

НДФЛ: 13%. У нас он фиксированный, и не зависит от зарплаты, в отличие от большинства других стран (где подоходный налог зависит от размера дохода).

Налог на имущество: 0.4% в месяц за квартиру, 1.4% в месяц за дачу.

Транспортный налог: 0.6%.

НДС: 20%. Формально — мы его не платим. Но по факту эти 20% начисляются к цене любого товара в магазине.

Акцизы на бензин: 57%. То есть если вы тратите в месяц 5000 рублей на топливо — по факту 2850 из них составляют налоги.

Акцизы на алкоголь и сигареты. Зависят от категории напитка и табачного изделия. Также уже выдвигались предложения ввести акцизы на колбасу, сосиски и лимонады.

Работодатели платят за каждого сотрудника еще 30% его зарплаты: 22% в Пенсионный Фонд, 5% в фонд медстрахования и 3% в фонд соцстраховаия. Официально мы их нигде не видим — наша зарплата указывается уже без них.

Сравнение: а сколько налогов платят в других странах?

Когда кто-то сравнивает Россию с другими странами (особенно по уровню доходов населения) — часто упоминается, что за рубежом граждане платят огромные налоги. Так ли это?

Рассмотрим ниже, сколько приходится отдавать гражданам Германии, Франции и США.

Германия (+видео)

С физлиц взимается:

Подоходный налог. Зависит от зарплаты филзица и от того, кто платит: 1 холостой плательщик или супружеская пара. Граждане, имеющие годовой доход от 13 до 52 тысяч евро — платят 14%, от 52 до 250 тысяч евро — 24%. Дополнительно взимается 5.5% от суммы налога.

НДС: базовая ставка — 19%. Продукция первой жизненной необходимости и продукты питания продаются по сниженной ставке в 7%.

Церковный налог: 8-9% от подоходного налога. Например, если немец за год получает 55 тысяч евро — он платит 13200 евро подоходного налога (24%), и дополнительно 1054 евро церковного налога (8% от 13200). Не хотите платить — можно подать заявление на отказ. Но тогда вам: нельзя работать в больнице или школе, и вы не сможете проходить некоторые церковные обряды. На практике около 65% граждан не платят церковный налог.

Транспортный налог. Определяется по экологическому классу, объему двигателя, типу топлива, объему выброса углекислого газа. За бензиновый двигатель взимается по 2 евро за каждые 100 см³, за дизельные — по 9 евро.

Обязательная медстраховка: 7.3% с работодателя, еще 7.3% с физлица, +1.1% с физлица. Единственный плюс: если гражданин женат и имеет детей — и жена, и дети будут входить в его же страховку. То есть: если вы холостяк, и платите условные 250 евро в месяц за медстраховку, то ваш женатый коллега будет платить те же 250 евро, только в страховку будут вписаны и его жена, и его дети (сколько бы их не было). Есть максимальное ограничение: 355.95 евро в месяц.

Акциз на топливо: 0.6 евро с 1 литра бензина.

Налог на ТВ, радио и Интернет: около 18 евро в месяц (или 220 евро в год). Даже если у вас нет ТВ. Не платить имеют право только глухонемые и безработные.

Налоги на собак. Зависит от породы и от региона. К примеру, в Мюнхене — 100 евро в год за любую породу, кроме охотничьих (они обходятся в 800 евро в год). В Нижней Саксонии — небольшая собака обойдется в 70 евро в год, а бойцовская — в 613 евро. Кстати, хозяин выгонит на улицу собаку или кошку, и его найдут — придется заплатить штраф в размере до 25 тысяч евро.

За своего сотрудника работодатель заплатит еще около 19.4% (страховка по безработице, взнос в пенсионный фонд, страховка по уходу в случае недееспособности, медстраховка).

Франция (+видео)

Страна с одним из самых высоких уровней налогов. Бюджет страны более чем на 90% состоит именно из них. В общей сложности есть более 200 названий налогов.

Основные из них:

НДС: стандартный — 20%. На алкоголь, табачную продукцию, автомобили — 33.3%.

Подоходный налог. Прогрессирующий, зависит от уровня дохода, составляет от 0 до 45%. Если за год вы получаете от 11 897 до 26 420 евро — налог составит 14%. Если от 26 421 до 70 830 евро — 30%. Из подоходного налога можно получить вычеты на большое количество статей расходов. К примеру: на обучение, на проезд до работы и обратно, на рабочие обеды, профессиональные расходы (к примеру — покупка компьютера, спецодежды, рабочих инструментов), на покупку и постройку жилья, на страховку, содержание детей в детсадах.

Пенсионные выплаты. Делятся на 2 уровня. Для наемных рабочих — 4% выплачивает работодатель, 2% выплачивает сотрудник. Для управленцев и руководящих должностей: 8% выплачивает работодатель, 4% выплачивает сотрудник.

Налог на недвижимость. Эквивалент стоимости аренды за 0.5 месяцев, если это экономически развитый город, или 1.5 месяцев — если это город без крупных предприятий.

Обязательная медстраховка: около 19.4% от зарплаты (однако 2/3 из них оплачивает работодатель, а сотрудник — оставшуюся 1/3). В случае проблем со здоровьем по ней компенсируется 75% медицинских расходов. Оставшиеся 25% оплачивает пациент. В эту страховку не входит стоматология и еще несколько видов услуг и товаров.

Добровольная дополнительная медстраховка. По статистике около 93% населения пользуется этой страховкой. Она покрывает недостающие 25% по обязательному государственному полису, а также включает стоматологическое и офтальмологическое лечение. Примерный минимальный взнос — около 400 евро в месяц. Некоторые крупные компании оплачивают добровольные страховки своим сотрудникам (полностью или частично).

За каждого сотрудница работодатель платит 15.5%. Сюда входит медстраховка, пенсионное и социальное страхование.

В США все сложно. В каждом штате свои налоги, плюс есть дифференциация по доходу. Американские бедные (богачи, зарабатывающие сотни тысяч рублей в месяц в пересчете на наши деньги) платят налоги по минимальной ставке.

Часть основных налогов, которые платят американские граждане:

Федеральный подоходный налог: зависит от дохода и от наличия/отсутствия супруга. При годовой зарплате от 9 до 36.9 $ взимается 15%, при годовой зарплате от 36.9 до 89.3 $ взимается 25%, при зарплате от 89.3 до 186 $ тысяч — взимается 28%, и так далее. Максимальная ставка — 39.6%.

Читайте так же:  Какой размер субсидии по программе молодая семья

Подоходный налог штата: в дополнение к предыдущему. В 8 штатах отсутствует, в некоторых штатах фиксированный, в некоторых — прогрессивный (зависит от зарплаты). Может составлять от 3.07% (минимальный) до 13.3% (максимальный). В среднем — на уровне 4.5-6%.

Пенсионный налог. Взимается с полной зарплаты (то есть до выплаты предыдущих налогов). 4.2% (и еще 6.2% заплатит работодатель).

Medicare ( федеральная программа медпомощи бедным и пожилым людям): 1.45% (и еще столько же уплатит работодатель).

Обязательная медстраховка. Страховой план выбирается самостоятельно. Минимальный план на 1 человека составляет от 160 $ в месяц (причем сюда не входит стоматология и офтальмология: страховки на них придется покупать отдельно). Некоторые работодатели оплачивают медстрахование своим сотрудникам (полностью или частично). Кстати, если у вас нет полиса — придется заплатить штраф: 695 $ с человека, или 2.5% от семейного дохода.

Налог на недвижимость. Зависит от штата, высчитывается как % от стоимости жилья. Минимальный размер — 0.14%, максимальный — 1.84%. В среднем — 0.5-0.7%. К примеру, если ваш дом стоит 280 $ тысяч — в год придется платить 3-4 $ тысячи.

Налог на продажу. Взимается с каждого товара, который продается в стране. Отличается в разных штатах. В среднем составляет 5-6%.

Акциз на бензин: 0.11 $ за 1 литр.

Подоходный налог в США: сколько и куда платят американцы?

Американцы шутят, мол, есть всего две вещи в жизни, которых никому не удастся избежать — смерть и налоги. И если в России граждан, уклоняющихся от уплаты налогов, пугают в основном лишь бессонницей, то в США наказывают по всей строгости закона. А он тут, как всем хорошо известно, dura lex. Переехавшим в Штаты россиянам очень сложно разобраться во всех премудростях местного налогового законодательства. Но пусть вас это не пугает, порой и сами американцы точно не знают, каков для них подоходный налог в США — для этого существуют специальные сервисы и приложения.

В крайнем случае можно прибегнуть к дедовским методам и рассчитать все на бумажке. Главное ничего не упустить в налоговой декларации. Забывчивых и невнимательных здесь сурово карают.

Кто платит подоходный налог в США?

Налог с прибыли (причем всей, включая подработки и продажи) — обязанность каждого жителя США. А также всех налоговых резидентов страны. То есть, если вы проводите в Штатах 180 дней в году и более, то будьте добры, как и все, до 15 апреля подготовить и подать налоговую декларацию.

Подоходный налог платят все

Ну а если меньше — приезжаете в США в командировку или на отдых — можете вздохнуть свободно. Тамошняя федеральная служба IRS (налоговое управление) вас не побеспокоит. Впрочем, касается это лишь жителей тех стран, с которыми у США имеется договор об избежании двойного налогообложения. Россиянам в этом плане повезло, а вот, например, жителям Уганды — нет. Отсутствие вышеупомянутого договора — причина, по которой «несчастные люди-дикари» должны платить налог на доход и в США, и у себя на родине.

Каждый американский гражданин или резидент обязан раз в год уплатить подоходный налог в США, заполнив и подав налоговую декларацию. Скачать нужную форму для заполнения можно на официальном сайте уже упомянутого выше налогового управления.

Особенности оплаты налогов в Америке

Для разных групп населения в Америке предусмотрены свои формы — в зависимости от особенностей налогообложения. Заполнить декларацию можно самостоятельно. Если вам в жизни хоть раз удалось взять талончик к участковому врачу на Госуслугах, то и с этой задачей вы, наверняка, справитесь. Ну а если есть сомнения в собственных силах, то можно воспользоваться специализированными сервисами. Правда, придется заплатить примерно от $ 10 до 40.

Декларацию можно заполнить самостоятельно

Американцы платят налоги либо самостоятельно, либо через работодателя, который удерживает часть заработной платы. Большинство наемных работников предпочитают второй вариант – так проще, да и платить сразу большую сумму не приходится. Размер удерживаемой части определяется по договоренности. Если же по итогам года – после подачи налоговой декларации — обнаруживается переплата или недоплата, то проводят перерасчет и либо гражданин доплачивает, либо государство возвращает ему часть уже уплаченных денег. С этим стараются не затягивать, так как на просроченные налоги «капают» пенни. Причем как в ту, так и в другую сторону.

Из чего состоит подоходный налог в США

Налоги в США состоят из федеральных, налогов штатов и местных налогов. Первые, как не трудно догадаться, платят все резиденты страны, вторые — жители конкретных штатов, третьи — люди из тех или иных городов и округов. Местные налоги и налоги штата могут отсутствовать, но федеральный придется заплатить в любом случае. Так что, если вы услышите, мол, техасские ковбои подоходных налогов не платят, это означает лишь то, что сам штат не взимает налог на прибыль. IRS же про вас не забудет. Хотя справедливости ради стоит отметить, что из доходов ковбоев выворачивают куда меньше, чем, например, у бедных калифорнийцев.

Ну а теперь углубимся в законодательные дебри и разберемся с некоторыми особенностями американского налогообложения. Начнем с хорошей новости — налогом в США облагается лишь часть годовой заработной платы (налогооблагаемая база). Для каждого гражданина — в зависимости от дохода, семейного положения и других факторов — существуют особые налоговые вычеты. Например, холостяк, живущий без иждивенцев, может не платить налог как минимум с $ 10 000 от своего годового дохода.

Дополнительные бонусы можно получить за уплаченную медицинскую страховку, работу в военных структурах, сдаваемую в аренду недвижимость, обучение детей… Да много за что еще. Налоговых вычетов в США столько, что даже пришлось придумать профессию налогового консультанта. В деле честного уклонения от налогов это неоценимый специалист, который поможет хорошо сэкономить и часть этого сэкономленного заберет себе. А первый совет, который он даст, — никогда не выкидывать чеки, счета, контракты и договора. Именно на их основании формируется большая часть налоговых вычетов.

От хорошей новости перейдем к информации не столь радужной. Дело в том, что подоходным налогом в США облагается не только заработная плата, но и любые другие доходы:

  • подарки,
  • выигрыши в лотерею или казино,
  • дивиденды,
  • наследство,
  • прибыль от подработки
  • и даже чаевые.
Видео (кликните для воспроизведения).

Ставки и правила начисления налога на эти категории доходов разные — так что тут тоже лучше воспользоваться помощью ушлого налогового консультанта.

Читайте так же:  Налоги физических лиц в разных странах

Сколько в среднем тратит на налоги житель США?

Если говорить именно о подоходном налоге в США, то он рассчитывается исходя из налогооблагаемой базы по следующей формуле:

  • Федеральный налог;
  • Налог штата;
  • Местный налог.

Подоходный налог США различается в разных штатах

Хотя до этого — от полной суммы вашей зарплаты — государство через работодателя уже успевает отщипнуть кусочек:

  • на пенсионные отчисления
  • на медицинское страхование.

Федеральный налог в Америке прогрессивный и составляет от 10% до 37% заработной платы. Наиболее бедные слои населения за счет налоговых вычетов и вовсе платят 4-6% от дохода. Но для большинства американцев федеральная составляющая налога — 12%. Налог штата в восьми штатах отсутствует вовсе, где-то начисляется по прогрессивной шкале, а где-то является фиксированным.

Что касается местного налога, то здесь все слишком индивидуально, чтобы усреднять. Но если сравнивать с российскими реалиями, что американец, что наш соотечественник получает со 100 заработанных рублей (или долларов) примерно 65-70. Другое дело, что средняя американская зарплата, как ни крути — в разы выше.

Налоги на зарплату в США. Виды и величина налогов в Америке. Возврат налогов в США

Виды налогов на зарплату в США. Какие бывают льготы на налоги.

Всем привет. Меня как-то просили рассказать о налогах в Америке и именно о таковых на зарплату, т. к. вы уже знаете, что налоги в магазинах на товары в каждом штате немного отличаются, и все цены в магазинах пишутся без учета налогов.

Когда вы работаете в США официально, нужно платить несколько налогов:

— Federal Income Tax (федеральный налог) от 10% до 39,6%;

— Social Security Tax (налог в фонд социального обеспечения) 6,2%;

Вы уже подписались на наш Instagram про жизнь в Канаде?

— Medicare Tax (страхование здоровья по старости) 1,45%;

— State Tax от (налог штата) 0% до 11%.

То есть при получении зарплаты с нее вычитают четыре налога, а точнее – вычеты зависят от вида вашей работы. Если вы предприниматель, то потом самостоятельно платите налоги, а если вы работаете на кого-то (большинство людей работает через форму W2), то работодатель с вас высчитывает налог при выплате зарплаты.

Social Security Tax и Medicare Tax имеют фиксированную величину и вычитаются всегда вне зависимости от вашего дохода.

Federal Income Tax зависит от дохода, чем выше доход, тем больше федеральный налог. Если в год доход на семью из двух человек не превысил примерно $18 000, тогда федеральный налог не вычитается. Даже если, например, с каждого вашего чека на покупку снимали 5%, но в итоге за год вы и ваша жена или муж не заработали $18 000 или $19 000 на двоих, то потом вычтенные вам возвращают.

Нью-Брансуик проведет 10 ярмарок вакансий в Мексике и странах Африки

Канада обновила требования к количеству денег для иммиграции через федераль.

Переехать в США сложно, но есть категории людей, которым это доступно:

— Инвесторы. Достаточно вложить от 1 миллиона долларов и через 2 года все члены семьи получат статус постоянного жителя США (виза EB-5).

— Также можно открыть филиал существующей компании в Америке или же купить готовый бизнес в США (от $100 000). Это даст право на получение рабочей визы L-1, которую можно обменять на грин-карту.

— Известные спортсмены, музыканты, писатели и прочие экстраординарные люди могут переехать по рабочей визе O-1.

— В случае притеснения со стороны государства по религиозной, политической причине или же унижений из-за принадлежности к гей-меньшинствам, вы можете запросить политическое убежище в США (asylum).

— Кратковременно можно находиться на территории США по туристической визе B1/B2.

— Также можно получить второе высшее образование в США, проучившись 1-3 года.

Напишите нам, если вы хотите эмигрировать в США и подходите по одному из пунктов выше. Мы сотрудничаем с проверенными иммиграционными адвокатами и бизнес-брокерами, которые помогут реализовать ваши мечты.

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2020

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах».

Подоходный налог во Франции 2017-2020

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Читайте так же:  Какие застройщики работают с субсидиями

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

  • 22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
  • 5,1% в Медицинское страхование
  • 2,9% в Социальное страхование

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

  • 6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
  • 1,45% Медицинского сбора
  • 2,7% Сбора на безработицу

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Читайте так же:  Льготный график выхода на пенсию

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

Налоги у них и у нас (Россия VS США) — глазами работодателя

Рената Ахунова, партнер FormulaVC, продолжает объяснять разницу в системе налогообложения в России и в Калифорнии. Первая часть собрала под триста комментариев и оставила ряд вопросов, на которые отвечает вторая часть, которую мы предлагаем прочитать ниже. На этот раз мы посчитали, как налоговое бремя отражается на работодателях.

Рената Ахунова

При найме на работу сотрудника интересует (и ему озвучивают) оклад, а не общую сумму оклада со всеми налогами, правда? Когда работодатель обращается к зарплатным исследованиям для понимания уровня зарплат на рынке, он видит там суммы окладов, а не общие расходы на компенсацию сотрудника, верно? Ни в России, ни в США я ни разу не встречала ситуаций, когда при найме сотруднику озвучивали сумму общих расходов на его зарплату. А вы? Исключения не являются правилом и общепринятой практикой. Поэтому для всех сравнений отталкиваться логично именно от окладов, что и используется при бухгалтерских расчетах налогов.

Противники такого подхода при сравнении зарплат с точки зрения получаемых сотрудником наличных утверждают, что работодатель является налоговым агентом сотрудника, поэтому не учитывать те налоги, которые платит работодатель, в таком сравнении зарплат неправильно. Спорить об этом можно долго, поэтому давайте просто каждый из нас ответит сам себе на вопрос:

Когда я устраиваюсь на работу, меня больше интересуют общие расходы работодателя на мой оклад или сумма наличных, которую я получу на руки?

Другой аргумент критиканов заключается в том, что работодатель всегда пытается оптимизировать уплачиваемые им налоги на фонд оплаты труда (ФОТ) путем различных схем и «лучше бы он отдал их мне» (О философском «Куда идут мои налоги?», «Мои налоги тратятся неэффективно», «Отдайте мне мои налоги – я сам ими распоряжусь!» мы поговорим в отдельной статье). А на самом деле, это контраргумент против них же: ведь если бы работодатель относился к этим налогам как к «агентским платежам», ему были бы не нужны эти схемы – это же деньги из общей суммы оклада и налогов сотрудника, и работодателю все равно… Если бы это было так, российские сотрудники действительно бы получали предложение о трудоустройстве, в котором указывалась бы суммарная цифра его оклада и всех налогов на него. Но такой практики нет. Даже в США. И работодатели обеих стран фактически считают налоговые отчисления на ФОТ своими расходами – расходами бизнеса. О чем же спор?

В России работодатель не хочет платить высокий оклад из-за большой суммы налогов на него в попытке сократить свои расходы.

Поэтому во всем виновата российская налоговая система, кругом одна несправедливость и «пора валить»! На практике же, если нужный специалист на рынке стоит N рублей/долларов (и это снова цифра оклада), то работодателю придется на это согласиться, а с налогами… выкручиваться как-нибудь. Потому что каждый из нас с вами, будучи профи в своем деле, не будет работать за оклад ниже среднего по рынку. В этой статье рассчитаны налоги на фонд оплаты труда, уплачиваемые работодателем. Но истина – впереди.

Итак, возьмем прежний пример с окладом в $7,100 или 228 620 руб. (по курсу $1 = 32.3 руб.) в месяц. Для чистоты эксперимента мы не учитываем никакие льготные системы налогообложения, а считаем только стандартные.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2012 году составляла 512 000 р. Это значит, что только с этой суммы работодатель отчисляет 22% в Пенсионный фонд РФ, а с остальной суммы годового оклада – только 10%, а взносы в Фонды социального и обязательного медицинского страхования РФ сверх данной базы не начисляются вовсе.

*суммы округляются до рубля

Пенсионный фонд РФ

Фонд социального страхования РФ

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Видео (кликните для воспроизведения).

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Сколько налог в америке с зарплаты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here