Обязаны ли граждане рф платить налоги

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Обязаны ли граждане рф платить налоги" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Налоги можно не платить… причем вполне законно

«Не подскажите,
как соотносятся статьи 35 и 57 нашей Конституции,
ведь имущество не может быть изъято без решения суда,
а налоги мы должны платить».
Алексей

Именно такой вопрос был задан нашим экспертам. Сначала показалось, что ничего необычного в нем нет, но дальнейший анализ привел к весьма интересным результатам. Например, ст.57 Конституции РФ утверждает, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. А вот ст. 35 все той же Конституции говорит, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения.

Налицо явное противоречие в самой конституции (либо нечеткая формулировка) в этих статьях. Но чтобы разобраться в этом, необходимо ответить на дополнительные вопросы. Например, что такое налоги и сборы, что входит в перечень имущества физических лиц, право собственности граждан и юридических лиц, права и обязанности граждан и другие. Обратимся за разъяснениями к следующим документам: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ и Налоговый Кодекс РФ.

Прежде всего, определим, что является налогом? Согласно ст.8 НК России под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Подчеркнем два момента: денежные средства и отчуждение собственности.

Законным платежным средством и официальной валютой в России (ст.140 Гражданского Кодекса) является рубль. Стало быть, все налоги уплачиваются только в рублях. Заметим, что нет особой разницы — производится ли платеж наличным или безналичным образом. С другой стороны, отчуждение собственности производится только по суду, несмотря на то, что есть некоторые оговорки в Гражданском Кодексе, по порядку этого отчуждения, приоритет в решении этих вопросов отдан судебной власти.

Что может находиться в собственности граждан? Статья 128 Гражданского Кодекса утверждает: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Отсюда, денежные средства классифицируются как имущество граждан, и, стало быть, его отчуждение возможно только по решению суда.

Интересно, что гражданский Кодекс описывает порядок и условия отчуждения имущества граждан и юридических лиц. Напомним, что налог является обязательным платежом, т.е. принудительным (граждане обязаны платить законно установленные (. ) налоги). В этом случае, можно обратиться к статье 235 ГК России, где перечисляются основания прекращения права собственности:

1. Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

2. Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производятся:

  • обращение взыскания на имущество по обязательствам (статья 237);
  • отчуждение имущества, которое в силу закона не может принадлежать данному лицу (статья 238);
  • отчуждение недвижимого имущества в связи с изъятием участка (статья 239);
  • выкуп бесхозяйственно содержимых культурных ценностей, домашних животных (статьи 240 и 241);
  • реквизиция (статья 242);
  • конфискация (статья 243);
  • отчуждение имущества в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 252, пунктом 2 статьи 272, статьями 282, 285, 293 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробнее некоторые положений этой статьи, имеющих отношение к нашему вопросу, но отметим, что обращение в государственную собственность имущества, находящегося в собственности граждан и юридических лиц (национализация), производится на основании закона с возмещением стоимости этого имущества и других убытков в порядке, установленном статьей 306 настоящего Кодекса. Интересно, что при уплате налога собственник имущества (гражданин или юридическое лицо) теряет свое право собственности в пользу государства. Стало быть, он имеет право на возмещение стоимости этого имущества.

Нас будут интересовать еще 2 статьи ГК РФ: 237 и 243.

Статья 237 – обращение взыскания.

1. Изъятие имущества путем обращения взыскания на него по обязательствам собственника производится на основании решения суда, если иной порядок обращения взыскания не предусмотрен законом или договором.

2. Право собственности на имущество, на которое обращается взыскание, прекращается у собственника с момента возникновения права собственности на изъятое имущество у лица, к которому переходит это имущество

Статья 243 – конфискация.


1. В случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

2. В случаях, предусмотренных законом, конфискация может быть произведена в административном порядке. Решение о конфискации, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд.

Теперь подробнее. Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом. Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда.

Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство — граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы. А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38.

Она утверждает, что:

1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Читайте так же:  Декларация по налогу на воду

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его правоприменимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно. А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда. Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж. Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем, как правило, принудительно.

Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

  1. Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.
  2. В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.
  3. Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.

О.Краюшкин эксперт ДВ НАН

Можно ли не платить налоги?

29 июля 2018 года N 232-ФЗ

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В СВЯЗИ С СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ

17 июля 2018 года

24 июля 2018 года

1. Единым КонсультантПлюс: примечание.

П. 3 ст. 1 вступает в силу с 01.01.2019.

3) дополнить статьей 45.1 следующего содержания:

«Статья 45.1. Единый налоговый платеж физического лица налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.

Означает ли, что можно написать заявление в фнс и не платить налоги? Спасибо.

Является ли действительно добровольной выплата налога и можно ли отказаться от налогов?

Здравствуйте! До меня дошли сведения о статье 45.1. «Единый налоговый платеж». Там говорится , что «Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц». Значит ли это что налог на имущество и земельный налог можно будет не платить, раз он добровольный. Т.е. можно ли написать заявление о том, что от налога на имущество и за землю я отказываюсь, потому что на это нет моей доброй воли?

10 вещей, которые вы не знали про налоги

Вы даже не замечаете, как отдаёте государству почти половину от своей зарплаты. Некоторые налоги можно даже не платить или заплатить, а потом вернуть. Расскажем всё самое интересное о налогах.

1. Мы не замечаем налоги, потому что не платим их

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

2. Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС , инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

3. Если жить за границей, то налоги увеличиваются

Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.

4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз

Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru . Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.

5. С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Читайте так же:  Социальная часть пенсии по старости

6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%. Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей. Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

7. С чаевых не нужно платить налог

Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов. Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек. Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.

8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог

Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.

Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.

9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта

Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику). После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты). Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму

Видео (кликните для воспроизведения).

За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):

Какие налоги платят граждане России: классификация и перечень выплат

Понять, какие налоги платят граждане не сложно, но вряд ли рядовой налогоплательщик задумывается о том, куда государство использует его деньги. Существует перечень выплат, «поборов» как считают многие, которые физическое лицо обязано отдать в казну. Так о каких налогах идет речь и какая существует классификация?

Налоги, которые платят граждане России: классификация

Оплата налогов встроена в жизнь граждан России: одни выплачиваются осознанно, о других некоторые жители страны и не подозревают

Одни взносы гражданин делает осознанно, о наличии других не подозревает. Даже поход в супермаркет и покупка продуктов заканчивается выплатой налогов. Но чтобы не запутаться в хитросплетении системы, попробуем классифицировать взносы.

Условно можно разделить выплаты на две группы:

  1. Явные или прямые – речь идет о взносах, которые человек делает сознательно. Он платит деньги от сделок с имуществом, транспортом, ценными бумагами и так далее. НДФЛ также классифицируется как прямой, поскольку его платят все. Списывается взнос с заработной платы физического лица.
  2. Скрытые или косвенные – это взносы, которые человек платит, покупая в магазине алкоголь, табак и некоторые другие продукты. Сборы проводит государство и часто о них физическое лицо даже не подозревает.

При покупке товаров человек делает взносы. Он платит их, получая заработную плату или совершая сделку с имуществом и покупку автомобиля, оформляя документы. Так, например, чтобы получить свидетельство о рождении ребенка, придется заплатить.

Существует и другая классификация взносов:

Прогрессивные К таковым относят налоги на прибыль, которые увеличиваются пропорционально заработной плате или доходу гражданина.
Регрессивные Размер выплаты уменьшается, когда прибыль растет и увеличивается, если ее показатель падает. Так, человек платит больше, когда его доход снижается и наоборот, меньше отчисляет государству, в случае, если прибыль растёт.
Пропорциональные Сумма стандартная, фиксирована и не зависит от размера прибыли, которую получает гражданин.

В любом случае, платить придётся все налоги, в независимости от их классификации. В противном случае человека могут привлечь к уголовной ответственности.

Налог на доходы физических лиц

Какие доходы гражданина облагаются налоговыми сборами и с чего придется платить взносы? Многие граждане считают, что выплаты НДФЛ будет достаточно. Но все не так однозначно.

Выплатой в размере 13% облагаются и другие доходы человека:

  • от аренды жилого помещения;
  • от проведенных сделок с бумагами;
  • а также от другого вида деятельности, который приносит прибыль.

В Государственной Думе готовят законопроект, который будет обязывать блогеров платить налоги. При условии, что их профессиональная деятельность приносит определенный доход.

Не стоит забывать и о взносе, который будет сниматься с самозанятых граждан.

Обложение выигрышей, призов и процентов по вкладам

Если человек выиграл деньги в лотерею, то ему придется отдать в казну не меньше 35% от полученной суммы.

Если говорить о процентах, которые также считаются прибылью, то взнос делают не со всех вкладов. А только с тех, что приносят доход выше установленной, регламентируемой государством, суммы.

Если человек выиграл деньги в лотерею, получил их посредством букмекерской деятельности, то ему придется отдать в казну не меньше 35% от суммы.

Что касается выигрышей призов, то тут все совсем не просто. К самому призу государство претензий не имеет, но гражданину придется отдать налог. Сделать взнос в размере 35% от стоимости выигранного приза.

Обложение налогом дивидендов

В зависимости от того, как классифицируют физическое лицо (резидент или нет), его дивиденды облагаются взносами. Резидентам придется заплатить не меньше 15%, а вот не резидентам – стандартные 13%.

Читайте так же:  Куда обратиться чтобы получить накопительную пенсию

Транспортный налог

Если человек считается владельцем транспортного средства, которое было зарегистрировано на территории нашей страны, то с периодичностью раз в год ему придется вносить определенную сумму.

Размер суммы транспортного налога не фиксирован и зависит от нескольких факторов, в том числе и от стоимости автомобиля.

Земельная выплата

Такой выплатой облагается участок, который человек получил в собственность, купил или унаследовал. Земля может находиться в собственности или гражданин эксплуатирует ее, то есть пользуется на постоянной основе.

Имущественный налог

Этот тип налога оплачивают все собственники недвижимости

По своим характеристикам похож на земельные выплаты, поскольку выплачивать его обязаны все граждане, которые считаются собственниками:

  1. Квартир, комнат, домов, дач.
  2. Земельных участков, других помещений жилого и нежилого плана.

Взносы собираются с владельцев квартир и домов, которые находятся в собственности одного или нескольких хозяев. Монополия на имущество не освобождает от уплаты налогов.

Какие налоги оплачиваются реже других

Существуют так называемые «скрытые» взносы, о которых большинство людей не знает. Чтобы не оказаться в сложной ситуации, не иметь проблем с законодательством, стоит внимательно рассмотреть такие сборы:

Водный Взимается с тех, кто пользуется водным ресурсом. Осуществляет забор жидкости из озер, рек, использует поверхность водоема в личных целях. Генерирует энергию, а также переплавляет грузы по водной глади.
На охоту и рыбалку Пошлиной облагаются уловы рыбаков, а также убитые звери. Если тушу транспортируют за пределы границы территории РФ, то придется заплатить еще и таможне.
Пошлины Это не совсем то, о чем думают большинство граждан. Формулировка выплаты ассоциируется с таможней, но не только товары облагаются государственной пошлиной. Речь идет скорее об услугах, которые человеку требуется получить от государственных структур. В случае, если человек хочет зарегистрировать автомобиль, получить справку, документ или какие-либо иные услуги (например, при проведении суда), то ему придется внести определенную сумму в казну. Размер пошлины зависит от вида услуги.

Таможенные пошлины, которыми облагаются товары, приобретенные за границей, также облагаются налогом. Если человек заказывает товаров больше, чем на определенную сумму, то ему придется «раскошелиться». В противном случае товар будет задержан таможенниками и получить его гражданин сможет вряд ли.

Ежедневно граждане нашей страны платят какие-то налоги, без претензий и возмущений. Но незнание предназначения платежей и отсутствие информации по поводу их размера, в ключевой момент приводит к непониманию. Чтобы потом не теряться в догадках, не столкнутся с проблемами и не оказаться за решеткой – нужно изучать свои обязанности, права и налоговое законодательство.

Интересное видео о том, какие налоги платят россияне на самом деле:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Какие налоги платят физические лица в России: полный обзор пошлин и сборов

— Люди, как правило, замечают только те налоги, которые они сами платят. Их всего три: транспортный налог, земельный и налог на имущество. Подоходный налог за нас платит работодатель. Страховые взносы — тоже он. Хотя на самом деле это цена рабочего места. Каждый раз, когда вы покупаете что-то в магазине, вы платите налог на добавленную стоимость. Приобретая сигареты, вино, бензин, вы отдаете власти акцизы. Когда покупаете иномарку, платите огромные деньги в виде импортной пошлины. Власть не спешит развеивать миф о том, что государство с россиян ничего не берет. А дареному коню, как известно, в зубы не смотрят. Но это не дареный конь. И если люди понимают, что налоги большие, по-другому начинают себя вести.

Какие налоги платит нерезидент в РФ

Нерезиденты, которые получают доход от источников в Российской Федерации, а также имеют на территории страны имущество – дом, квартиру, автомобиль, землю и т.д. – обязаны уплачивать государственные пошлины. Сегодня расскажем, какие налоги обязательно должен платить нерезидент в РФ, какая ставка НДФЛ определена для таких лиц, могут ли они получить вычет.

Пополнять казну, уплачивая налоги, согласно законодательству России, должны и резиденты, и нерезиденты. Но в чем разница статусов? В первую очередь отличается ставка подоходного налога для нерезидента. Если для гражданина со статусом это в основном 13 процентов с полученного дохода, то для того, кто не является резидентом – 30 (за исключением доходов, указанных в статье 224, п.3 НК РФ). Кроме того, такие плательщики не могут претендовать на НДФЛ-вычеты. Получить возврат налога при покупке квартиры или при расходах на лечение и т.д. нерезиденту не удастся.

Как определяется статус гражданина-плательщика? Основной критерий – это время пребывания на территории страны за облагаемый период. Чтобы получить статус резидента, нужно находиться в РФ минимум 183 дня за 12 месяцев (идущих подряд) статья 207 НК. При этом если физическое лицо уехало за границу по причине:

  • лечения – не более полугода;
  • обучения – до 6-ти месяцев;.
  • добычи углеводородного сырья;
  • заграничной командировки – госслужащие, военные,

то эти поездки не влияют на исчисление. То есть если человек лечился или учился до полугода за границей, он не потеряет статус резидента. Если выезд в другую страну недлительный, расчетный период не прерывается.

Статус резидент/нерезидент не зависит от гражданства. Так, россиянин может утратить его, если не выполнит условия статьи 207 Кодекса, а гражданин другой страны может его получить и вносить пошлину с доходов в бюджет как резидент – не 30 процентов, а 13.

Уплата налогов на имущество, транспорт, землю нерезидентами происходит так же, как и в случае с резидентами. Если участок, дом, машина оформлена на человека, который пребывает в России меньше 183 дней за облагаемый период, то физлицо все равно должно вносить пошлину.

Как происходит уплата налогов, если человек признан нерезидентом? Служба рассчитывает сумму пошлины, направляет уведомление (не позднее 30 дней до обозначенного в регионе срока погашения) и плательщик вносит деньги. Для удобства получения информации лучше создать личный кабинет на сайте ИФНС. Самому рассчитывать ничего не нужно, однако стоит помнить, что величина налога на:

  1. Транспорт зависит от мощности мотора и ставки, которую устанавливают местные органы власти.
  2. Землю зависит от кадастровой цены участка и ставки в регионе. Однако для иностранцев все ставки не могут быть применены, так как эти лица не имеют права оформить землю сельскохозяйственного назначения в свою собственность. В этом случае возможна только аренда, а сам налог должен уплатить не арендатор, а владелец надела.
  3. Недвижимость зависит от кадастровой стоимости объекта, которая отличается в зависимости от региона, а также от ставки, установленной на этот вид недвижимости.
Читайте так же:  Какие налоги мы платим государству

То есть в случае с земельным, транспортным и налогом на недвижимость статус плательщика не влияет на размер пошлины, уплачиваемой за владение, за исключением размера НДФЛ. От чего зависит подоходный расскажем далее.

Подоходный налог нерезидентов РФ

Если гражданин-нерезидент имеет доход на территории РФ, то он должен вносить подоходный налог. И его размер в основном не 13 процентов, как у резидента, а 30 (ст. 224 НК). Однако есть исключения, когда ставка отличается или уменьшается. Например, если речь идет о дивидендах, полученных от российских компаний нерезидентом в РФ, то налог составит 15 процентов. Также ставка 13 процентов НДФЛ применяется в случаях:

  1. Если доходы получены от трудовой деятельности на территории России, по патенту или при приеме на работу иностранцев – высококвалифицированных специалистов. Однако если человек имеет двойное гражданство или получил доход не от трудовой деятельности, то ставка НДФЛ увеличивается до 30 процентов.
  2. Когда физлицо ранее работало и жило заграницей, а сейчас принимает участие в программе по добровольному переселению в Россию (это правило применяется ко всем членам семьи, если человек переехал не один).
  3. Получения статуса беженца или в случае, если РФ предоставила иностранному гражданину временное убежище.
  4. Страна иностранца входит в Евразийский экономический союз. Договор начал действовать с 1 января 2015.

В остальном при получении доходов происходит уплата по 30-процентной ставке, кроме случаев, когда заключено международное соглашение во избежание двойного обложения налогами. Что это такое? Это когда лицо должно платить налог на полученную прибыль дважды – в государстве, где резидент и там, где нет. Например, если гражданин проживает в России, но владеет домом за границей и сдает его в аренду, то в таком случае уплатить пошлину за доход нужно два раза. Не только в другой стране, но и в РФ. Такой двойной налог значительно уменьшает прибыль нерезидента, и вести деятельность невыгодно.

Узнать, с какими государствами Россия заключила соглашение-конвенцию во избежание двойного обложения, можно на сайте ИФНС. На данный момент в списке насчитывается 80 стран.

Налог на имущество для нерезидентов РФ

Физические лица нерезиденты должны уплачивать пошлину за имущество в РФ, если оно оформлено на них. При этом неважно, находится человек в России или нет. Обязательство сохраняется, пока квартира, например, не будет переоформлена или продана.

Платить пошлину нужно не только за квартиру или дом, но и за гараж, машиноместо, комнату в коммуналке и т.д. Сумма зависит от кадастровой стоимости, а также от установленной ставки, которая может отличаться в разных регионах страны. Ставки установлены в НК РФ в статье 406, однако местные власти могут изменять их на свое усмотрение – уменьшить до нуля или увеличить (но не больше чем в три раза).

Срок уплаты для нерезидентов такой же, как для резидентов: внести налог на имущество – недвижимость – физическим лицам нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2020 рассчитаться нужно до 1.12.2021. Кроме того, граждане, которые пребывали в России меньше 183 дней, должны вносить пошлину за землю и за транспорт.

Транспортный налог для нерезидентов РФ

Транспортный налог для лиц-нерезидентов в РФ обязательный, как и для остальных граждан. Послаблений и дополнительных нагрузок для тех, кто потерял статус налогового резидента (это может быть и гражданин РФ), нет.

Если транспортное средство является объектом обложения по закону и оформлено на вас, то платить сбор за владение придется раз в год: до первого декабря года, который идет за облагаемым. Оплатить транспортную пошлину за 2019 нерезидент должен, как и остальные физлица в РФ – до 1 декабря 2020. Что будет если не вносить деньги? За каждый день опоздания начислят пени, а также могут выписать штраф – от 20 до 40 процентов от размера долга.

Однако для нерезидентов появилось послабление, которое касается продажи авто или другого транспорта. С первого января 2019 года платить подоходный после сделки не нужно. Но только в том случае, если срок владения транспортным средством более трех лет. Если срок меньше, то гражданин-нерезидент должен будет заплатить 30 процентов НДФЛ с полученной прибыли от сделки купли-продажи.

Налог на квартиру нерезидентов РФ

Еще в 2018 году налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости – квартиры, дома – был высоким и обязательным. То есть не было освобождения независимо от срока владения, как в случае с резидентами. Нужно было отдать почти третью часть дохода – 30 процентов. С первого января 2019 начали действовать поправки в 217 статье НК. Теперь налог на квартиру для нерезидентов РФ при ее продаже платить не нужно, если соблюдены сроки владения:

  • больше 3-х летнего периода, если недвижимость была приобретена до 2016;
  • больше 5-летнего периода, если сделку провели в 2016 и позже.

Обратите внимание: учитывается не дата покупки, а вступление в право собственности.

Если сроки не соблюдены, то уплатить налог придется в размере 30 процентов. Например, когда человек продал квартиру в 2018, а право собственности переоформил не сразу – в 2019, то налог все же придется уплатить, даже если сроки соблюдены. Учитывается время получения прибыли, а не дата оформления.

Узнать о начисленных и просроченных платежах в казну, а также быстро оплатить их онлайн можно на нашем сайте. Это бесплатно и без необходимости регистрироваться.

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, так гласит статья 57 Конституции РФ. Обязанность по уплате конкретных видов налогов и сборов, а также по представлению налоговой отчетности устанавливается Налоговым кодексом РФ.

Налогоплательщик, который по незнанию или умышленно нарушил налоговое законодательство, может быть привлечен к трем видам ответственности: налоговой, административной и (или) уголовной.

Налоговые преступления перечислены в главе 22 Уголовного кодекса РФ. Уголовная ответственность установлена за уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение налоговым агентом обязанностей по их исчислению, удержанию или перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), а также за сокрытие налогоплательщиком денежных средств либо имущества, необходимых для взыскания недоимки (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ). При этом необходимо учитывать, что уголовную ответственность несут только физические лица. Если нарушение допущено организацией – это могут быть руководители и главные бухгалтеры; если преступление совершено при осуществлении предпринимательской деятельности — индивидуальные предприниматели; если от уплаты налогов с физических лиц уклонялись граждане, то они также несут уголовную ответственность.

Читайте так же:  Налог на имущество в армении калькулятор

Так, за непредставление налоговой декларации или иных обязательных документов, либо включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений физическое лицо наказывается штрафом в размере от ста до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. Подобное деяние, совершенное в особо крупном размере, карается законом еще жестче – штрафом в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет (ст.198 УК РФ).

Под крупным размером понимается период не уплаты налогов и сборов в течение трех лет подряд и сумма к взысканию более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей,

Особо крупный размер — сумма, составившая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

Статья 199 УК РФ предусматривает уголовную ответственность при уклонении от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Руководителям и бухгалтерам этих организаций грозит за налоговое преступление совершенное в крупном размере: штраф в размере от ста до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Тоже правонарушение, совершенное группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере, – штрафом в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Уголовным кодексом предусмотрена ответственность и для необязательных налоговых агентов (статья 199.1 УК РФ).

Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, – штрафом в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

При этом, для статей 199 УК РФ и 199.1 УК РФ крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей.

Необходимо отметить, что лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 198 – 199.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с НК РФ.

Статья 199.2 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем в крупном размере – наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Видео (кликните для воспроизведения).

Материалы, содержащие признаки преступления, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела налоговые органы в соответствии с п. 3 ст. 32 НК РФ, обязаны в течение 10 дней направить в следственные органы, в случае, если в течение двух месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (сбора), направленного налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) на основании решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) не уплатил (не перечислил) в полном объеме указанные в данном требовании суммы недоимки, размер которой позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов.
Контрольный отделУправления ФНС России по Орловской области.

Обязаны ли граждане рф платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here