Налог на ввоз авто в россию

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Налог на ввоз авто в россию" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Таможенный калькулятор расчёт таможенных платежей

Расчёт таможенных платежей на грузовой автомобиль

С помощью нашего таможенного калькулятора вы сможете рассчитать правильную сумму таможенных платежей, которая потребуется при таможенном оформлении легковых автомобилей и прочих транспортных средств, в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза.

Таможенный калькулятор производит расчёт на основании объёма двигателя, его мощности, а также таможенной стоимости. Для расчёта вам потребуется ввести данные о типе двигателя и возрасте автомобиля.

В результате расчёта вы получите следующие данные:

  • сумму таможенных сборов за таможенное оформление,
  • величину ставки таможенной пошлины и НДС для юридических лиц,
  • размер депозита,
  • размер утилизационного сбора,
  • сумму акцизного сбора с юрлиц.

Где растаможить авто в Москве и Московской области

Таможенное оформление транспортных средств проводится только в Центральной акцизной таможне (ЦАТ). Ниже приведён перечень таможенных постов ЦАТ Московского региона, уполномоченных для работы с физическими лицами:

Таможенный пост Адрес Телефон
Донской т/п г.Домодедово,
ул.Краснодарская, д.17
+7 (495) 926-65-05
Пикинский т/п ОТОиТК №1 Моск.обл., Солнечногорский р-н,
сельское поселение Луневское,
д.Пикино, ул.Транспортная, уч.1
+7 (495) 737-44-41
Пикинский т/п ОТОиТК №2 г.Зеленоград,
2-й Западный пр-д., д.3, стр.1
+7 (495) 727-42-58
+7 (495) 739-09-65
Михневский акцизный т/п Моск.обл., Ступинский р-н,
п. Михнево, Каширское шоссе, вл.6
+7 (495) 988-04-38

Где растаможить авто в СПб

Таможенный пост Адрес Телефон
Северо-Западный
акцизный т/п
(специализированный)
Санкт-Петербург, пос.Парголово,
Горское ш., д.4, лит.Ж
+7 (812) 223-29-70

Полный перечень таможенных постов ЦАТ других регионов, обслуживающих физлиц, вы сможете найти здесь.

Таможенный калькулятор для рассчета платежа за автомобиль ввозимый в Россию из США физическими лицами с учетом ставки Утилизационного сбора

Расчет производится для физических лиц, по ставкам действующим с 23 августа 2012, с момента вступления РФ в ВТО. Так как автомобиль из Америки, вывод результата за транспортировку и таможенный платеж в долларах США, так будет проще и нагляднее.

Важные пояснения к таможенному калькулятору.

Результатом расчета калькулятора являются суммы платежей, расчитанные по ставкам, утвержденным постановлениями Правительства РФ, смотрите В таблице ниже.

Изменения в растаможке на физическое лицо

Изменение ставок таможенных пошлин на автомобили ввозимые физическими лицами с января 2009 года (с учетом изменений, внесенных Соглашением по таможенному союзу от 18.06.2010, Приложение 5).

Для ввозимых автомобилей до 3-х лет, чья таможенная стоимость, превышает 8 500 евро, процентная ставка опущена до 48%, как было до повышения таможенных пошлин с 1-го января 2009 года. После вступления России в ВТО, для физических лиц ставки остались прежними, но необходимо уплатить утилизационный сбор, тамже смотрите, как его уплачивать.

Изменения в растаможке на юридических лиц

с 23 августа 2012 года, для юриридических лиц и предпринимателей, снижены ставки таможенных пошлин, до уровня согласованного протоколом по вступлению России в ВТО. Убрана шкала от 3-х до 5-ти лет, ставка одинакова для автомобилей возрастом от 3-х до 7-и лет. Но при этом, снижение ставок полность компенсированно утилизационным сбором , а для ввоза автомобилей, с двигателем более 3.500 см/куб (сташе 3-х лет), сбор стал и вовсе заградительным! Постановление от 30 августа 2012 г. №870 Об утилизационном сборе.

C 1 апреля 2018 года повышена ставка утилизационного сбора для автомобилей ввозимых юридическими лицами. В первую очередь это коснется праворульных автомобилей дальневосточного региона, ввозимых из Японии. Куда авто малой кубатуры 1001-2000 куб. см в возрасте от пяти до семи лет ввозилось (юридическими лицами) в больших количествах. В среднем удорожание таких автомобилей составит 150000 руб. и приблизит к ценам новых автомобилей, но с левым рулем (производимых в РФ). В Японии достаточно много производится отличных автомобилей с двигателем до 1001 см/куб да еще и с полным приводом, так что альтернатива пока имеется!

Объем ДВС Было Стало Разница
не более 1000 куб. см 106 000 123 000 17 000
1001-2000 куб. см 165 200 313 800 148 600
2001-3000 куб. см 322 400 480 200 157 800
3001-3500 куб. см 570 000 570 000
свыше 3500 куб. см 700 200 700 200

Автомобили, ввозимые физическими лицами

Таможенный калькулятор, поможет Вам, ещё до покупки, примерно понять затраты на покупку автомобиля в Америке, рассчитать стоимость доставки Вашего автомобиля и сам таможенный платёж для автомобиля купленного на аукционах Америки .

С учётом тарифов фирмы Экспедитора, в Штатах, с которой я имею большой опыт работы, занимающейся перевозкой автотранспортных средств по территории США, с последующей отправкой в любую часть света.

Порт отгрузки, по умолчанию, стоит Штат NJ ( New Jersy ), от порта Newark самый ближний и быстрый путь до Отечества. Через порт Лос Анжелеса, морской фрахт, как минимум на треть дороже, да и не всегда можно быстро отправить один автомобиль в нужный Вам порт. Наилучший вариант отправки, с Западного побережья, в Дальневосточный регион описан в Книге

Фото с Веб камер порта Newark в реальном времени, обновляются каждые 30 секунд.

C левой стороны мы видим грузовики с контейнерами в которых, в том числе, загружены автомобили предназначенные для отправки на экспорт из США. С правой стороны выезжают грузовики после разгрузки.

Что считает калькулятор:

    1. Для автомобилей, на момент ввоза которых не исполнилось полных 3-х лет.
    2. Для автомобилей от 3-х до 5-и лет.
    3. Для автомобилей от 5-и до 7-и лет включительно.
    3. Для автомобилей старше 7-и лет.

В расчеты не входят:

    а) Проценты за банковский перевод ( примерно 2% )
    б) Платежи за погрузку и разгрузку ( растарка ) в порту назначения (от 200 до 500 $)
    в) Платежи за страховку ( coverages )
    г) Услуги автовоза, перегонщиков и прочие платежи вне территории РФ.
    д) Оплата брокерских услуг и складов временного хранения ( СВХ ).
    е) Стоимость получения серцификата соответствия экологическому классу евро 4 (с 1 января 2014 г. евро 5) как получить бесплатно сертификат соответствия евро 5 смотрите здесь
Читайте так же:  Средняя пенсия судьи в россии

За услуги таможни придётся заплатить!

В соответствии с положениями ТК РФ автомобили, ввозимые в РФ физическими лицами для личного пользования, рассматриваются как товары. Поэтому при их таможенном оформлении взимаются таможенные сборы за таможенное оформление по следующим ставкам:

Таможенная стоимость, в тысячах рублей Ставка сборов, рублей
до 200000 включительно 500
от 200000 + 01 коп. до 450000 1000
от 450000 + 01 коп. до 1200000 2 000
от 1200000 + 01 коп. до 2500000 5 500
от 2500000 + 01 коп до 5000000 7 500
от 5000000 + 01 коп. до 10000000 20 000
от 10000000 + 01 коп. до 30000000 50 000
30000000 + 01 коп. и более 100 000
Мотоциклы
Мотоциклы 250

Многие, перечисленные позиции, обязательно учитываются таможенными органами при определении таможенной стоимости автомобилей до трёх лет. Об этом подробно в книге!

Если автомобили старше трёх лет, ввозит физическое лицо

Для расчёта таможенного платежа, для автомобиля старше 3-х лет, достаточно заполнить только поле с объемом двигателя, например, вписав – 2999 для трёх литрового мотора, если Вы знаете точный обьём или просто – 3000 . остальные поля вспомогательные. Если Ваш автомобиль «моложе» трёх лет, обязательно введите стоимость автомобиля (без учета платежа за доставку), потом обьем, например, в долларах США 25000 — сумма покупки и 3500 – обьём двигателя. Если авто моложе трёх лет, расчет производится, как от стоимости, так и от объёма двигателя и берется больший результат, но в отличии от юридических лиц не взымается НДС и акциз. (полный перечень документов и пояснения к рассчетам смотрите в книге)

Расчёт производится исключительно для физического лица (по единой таможенной ставке ЕТС ), смотрите таблицы ниже.

Если таможим на юридическое лицо.

Автомобили относятся к подакцизной группе товаров и надо понимать следующее, — Определяя суммы таможенного платежа для автомобилей до трёх лет, изначально выясняется таможенная стоимость автомобиля, исходя из фактурной стоимости, применительно для конкретного региона (для USA по каталогу NADA ).

Рекомендую вносить суммы не из головы, а вот с этой страницы сайта, где представлены реальные результаты аукционных продаж. Там есть ссылка на «свежую» статистику аукциона, которая показывает с каким пробегом и по каким ценам продан тот или иной автомобиль. Таможня руководствуется внутренними инструкциями, а не заявленной Вами стоимостью автомобиля, на основании «купчей». Зачастую, исключая метод — 1 (определения таможенной стоимости ввозимых товаров) и применяя метод — 6 . Поэтому — результат показанный калькулятором, при расчёте таможенного платежа для авто моложе 3-х лет, будем считать условным! Желаете узнать больше, смотрите примеры ввезённых автомобилей в книге. Там же советы по оптимизации платежей.

В таблицах ниже указаны суммы платежей по годам выпуска и обьему двигателя. Аналогичные ставки, таможенных платежей, с 1 июля 2011 года применяются в странах Таможенного Союза, в Беларуси и Казахстане. Для юридических лиц, после вступления РФ в ВТО, Казахстан и Беларусь сохраняют прежние ставки.

1) Автомобили до трех лет

Таможенная стоимость, евро. БЫЛО, после 1-го января 2009 года СТАЛО Менее 8 500 евро 54%, но не менее 2,5 Eвро/куб.см 54%, но не менее 2,5 Eвро/куб.см 8 500 — 16 700 54%

, но не менее 3,5 Eвро/куб.см

48%

, но не менее 3,5 Eвро/куб.см

16 700 — 42 300 54%

, но не менее 5,5 Eвро/куб.см

48%

, но не менее 5,5 Eвро/куб.см

42 300 — 84 500 54%

, но не менее 7,5 Eвро/куб.см

48%

, но не менее 7,5 Eвро/куб.см

84 500 — 169 000 54%

, но не менее 15 Eвро/куб.см

48%

, но не менее 15 Eвро/куб.см

— 1000 0,85 Eвро/куб.см 1,5 Eвро/куб.см
1001 1500
1 Eвро/куб.см 1,7 Eвро/куб.см
1501 1800
1.5 Eвро/куб.см 2,5 Eвро/куб.см
1801 2300
1.75 Eвро/куб.см 2,7 Eвро/куб.см
2301 3000
2 Eвро/куб.см 3.0 Eвро/куб.см
3001 беско.
2.25 Eвро/куб.см 3.6 Eвро/куб.см

3) Автомобили от пяти до семи лет

Объем двигателя, куб.см
от — до

БЫЛО, до 1-го января 2009 года

СТАЛО
1000
0,85 Eвро/куб.см 3.0 Eвро/куб.см
1001 1500
1 Eвро/куб.см 3.2 Eвро/куб.см
1501 1800
1.5 Eвро/куб.см 3.5 Eвро/куб.см
1801 2300
1.75 Eвро/куб.см 4.8 Eвро/куб.см
2301 3000
2 Eвро/куб.см 5.0 Eвро/куб.см
3001 беско.
2.25 Eвро/куб.см 5.7 Eвро/куб.см

4) Автомобили старше семи лет

Объем двигателя, куб.см
от — до

БЫЛО, до 1-го января 2009 года

Растаможка авто

Ввоз автомобиля из-за рубежа – разумное решение по многим причинам. Произведенные у нас машины не всегда отвечают требованиям качества, стоимость новых – не всем по карману, да и модельным рядом наш автопром похвастаться не может. Особенности растаможки в России, сама процедура и связанные с нею платежи, являются предметом внимательного изучения наших автолюбителей и всегда вызывают вопросы. На самом деле ничего сложного в этом нет, просто нужно следовать законодательству и учитывать некоторые нюансы.

Нюансы, связанные с ввозом машин из разных стран

Сегодня на наших дорогах можно встретить машины практически с любого континента. Растаможка авто из США, Кореи или Японии – давно не редкость как среди частников, так и предпринимателей. Это выгодно, но сложно и занимает много времени. А учитывая необходимость доставки морем, еще и недешево. Здесь важно учитывать все расходы, включая стоимость услуг посредников – брокеров.

Читайте так же:  Об утверждении формы налогового уведомления

Более оптимален ввоз авто из Европы, ведь машины там значительно дешевле, чем у нас. Правила на европейском рынке аналогичны российским. Понятно, что таможенное законодательство необходимо изучать, иначе придется переплачивать. Не стоит забывать и об экологических требованиях к ТС.

В плане качества немецкие машины всегда выигрывают, поэтому наши автомобилисты и предпочитают привезти автомобиль из Германии. Чуть дешевле обойдется растаможка автомобиля из Польши. Она не имеет каких-то особенностей, но цена на подержанные машины в этой стране меньше за счет низкого качества обслуживания.

При этом правила и конечная стоимость таможенного оформления все же зависят от рынка, с которого автомобиль попадает к нам. Страны Таможенного союза объединены единым таможенным законодательством. Поэтому у этих соседей покупать машину наиболее выгодно.

До недавнего времени бестселлерами на нашем рынке были ТС с белорусской пропиской. Действительно, купить, привезти и растаможить автомобиль из Белоруссии сравнительно недорого. Причем необходимость растаможки определяется годом ввоза авто в РБ.

Таможенное оформление авто из Казахстана и Киргизии недавно было существенно упрощено, и ввоз машин из этих государств по-прежнему выгоден, несмотря на рост цен, вызванный выравниванием таможенных пошлин ЕврАзЭС. Более того, появилась возможность эксплуатации в России зарегистрированных в этих странах авто при соблюдении ряда условий.

Армения расположена чуть дальше, тем не менее существенных особенностей таможенного ввоза из этой страны, ставшей в 2015 году членом ЕврАзЭС, не имеется. Соседняя с ней Грузия притягательна широким выбором качественных автомобилей сравнительно невысокой стоимости. Однако это государство в ЕврАзЭС не входит. Растаможивать авто из Грузии придется так же, как из Европы или из Америки.

По особым правилам выполняется растаможка машин из Калиниграда. Автомобилей здесь много, и выбор радует. Для этого региона предусмотрены льготы на отдельные виды ТС, правда, легковые авто к ним не относятся. Порядок оформления ТС такой же, как на остальной территории России.

Проверка ввезенного авто

Покупателя на вторичном рынке всегда интересует, растаможен ли автомобиль и как это проверить. Информацию можно получить несколькими способами, что позволит вовремя отказаться от покупки, которая может принести массу проблем.

Эксплуатация авто без растаможки

Таможенное оформление стоит немалых денег. Сэкономить на процедуре не получится, но можно найти другие варианты. Ввоз автомобилей в РФ без растаможки имеет свои плюсы и минусы, хотя последних больше. Со временным ввозом связан ряд ограничений и других неудобств, которые могут нивелировать удовольствие от разницы в конечной стоимости машины. За нарушение временных лимитов придется нести ответственность, да и в казну необходимо регулярно вносить определенные платежи.

Ездить в России на нерастаможенном автомобиле можно, хотя не на любом, не всем и не так долго, как хочется. А за нарушение правил ввоза ТС предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность.

Таможенный калькулятор растаможки авто в 2020 году

Таможенный калькулятор предназначен для расчета стоимости растаможки легковых автомобилей при ввозе на территорию России. Калькулятор таможенных платежей поможет рассчитать растаможку авто из Германии, Японии и других стран.

Размер таможенной пошлины зависит от многих параметров, которые относятся как к самому автомобилю, так и лицу, осуществляющему его ввоз. Для физических лиц предусмотрен льготный режим растомаживания по единой таможенной ставке (ЕТС). Юридические лица помимо пошлины обязаны заплатить акциз и НДС. Все это вместе составляет совокупный таможенный платеж (СТП). Тарифы «для физических лиц» подразумевают, что автомобиль приобретается для личного пользования. Если физическое лицо вводит третий по счету автомобиль в течение года или ввозит его для коммерческого использования, то в данном случае применяются правила, как для юридических лиц.

Обратите внимание, что под стоимостью понимается не реальная цена, за которую Вы приобрели автомобиль, а «таможенная стоимость», которая определяется по специальным таможенным справочникам. Как правило, эта стоимость равна цене авто в идеальном состоянии.

Таможенная очистка автомобилей физлицами для личных целей осуществляется по месту регистрации физического лица. На границе оформляется только ВТТ (Внутренний Таможенный Транзит). Важно! Вы Не сможете получить ПТС, если автомобиль не соответствует экологичекому классу ЕВРО 4.

Таможенный калькулятор содержит актуальные данные на 2020 год.

Калькулятор растаможки автомобилей

Изменения в законодательстве, касающиеся растаможки автомобилей

  • 1 апреля 2018 года повышены коэффициенты утилизационного сбора. Новые коэффциенты приведены в таблице.
  • С 1 января 2018 года применяются новые ставки акцизов. Новые ставки приведены в таблице.
  • С 1 сентября 2017 года отменены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.

Растаможка автомобилей в России

Итак, какие же пошлины и налоги нужно платить при растаможке автомобиля. Речь идет об автомобилях с бензиновыми, дизельными и гибридными двигателями. Для растаможки электромобилей существуют отдельные правила, которые описаны ниже.

  1. Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица. Расчет описан ниже.
  4. НДС. Платят только юридические лица. НДС (18%) расчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
  5. Акциз. Платят только юридические лица. Ставки акциза приведены ниже.

Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.

Растаможка электромобилей в России

Налоги, уплачиваемые при растаможке электромобилей, немного отличаются от налогов, которые необходимо уплачивать для бензиновых и дизельных автомобилей.

С 1 сентября 2017 года отменены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, при растаможке электромобилей необходимо оплатить следующие налоги:

  1. Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
  2. Таможенная пошлина в размере 15% от стоимости автомобиля. Пошлину не платят физические лица при ввозе авто возрастом менее 3-х лет. Вместо этого они платят единый налог для физических лиц.
  3. Единый налог для физических лиц при ввозе новых электромобилей (возрастом менее 3-х лет).
Электромобили возрастом до 3-х лет, ввозимые физическими лицами, стоимостью менее 8 500 евро. Единая ставка 54 %
Электромобили возрастом до 3-х лет, ввозимые физическими лицами, стоимостью более 8 500 евро. Единая ставка 48 %
Читайте так же:  С какой минимальной суммы берется подоходный налог

Юридические лица, а также физические лица (при ввозе электромобилей возрастом старше 3 лет) не платят этот налог, а вместо него платят НДС и акциз.

  • Утилизационный сбор. Для всех автомобилей, в том числе автомобилей с электрическими двигателями, рассчитывается по единым ставкам. Расчет утилизационного сбора описан ниже.
  • НДС. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). НДС составляет 18% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
  • Акциз. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). Ставки акциза приведены ниже.
  • Сбор за таможенное оформление

    Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.

    Стоимость автомобиля, руб. Стоимость оформления, руб.
    до 200 000 500
    до 450 000 1 000
    до 1 200 000 2 000
    до 2 500 000 5 500
    до 5 000 000 7 500
    до 10 000 000 20 000
    до 30 000 000 50 000
    свыше 30 000 000 100 000

    Утилизационный сбор

    Утилизационный сбор рассчитывается по следующей формуле:

    где БС — базовая ставка, К — коэффициент.

    Базовая ставка определяется категорией транспотного средства:

    • легковые автомобили некоммерческого использования — 20 000 руб.
    • коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) — 150 000 руб.

    Значения коэффициента для физических лиц:

    Для автомобилей младше 3-х лет Для автомобилей старше 3-х лет
    0.17 0.26

    Значения коэффициента для юридических лиц:

    Коэффициенты утилизационного сбора для юридических лиц были повышены 1 апреля 2018 года. В таблице приведены новые коэффцициенты.

    Объем двигателя до 1000 см 3 от 1000 до 2000 см 3 от 2000 до 3000 см 3 от 3000 до 3500 см 3 свыше 3500 см 3 электромобили
    Автомобили младше 3-х лет 1.65 4.2 6.3 5.73 9.08 1.63
    Автомобили старше 3-х лет 6.15 15.69 24.01 28.5 35.01 6.1

    Юридические лица платят акциз всегда. Физические лица платят акциз только при растаможке электромобилей старше 3х лет.

    Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.

    Ставки действуют с 1 января 2018 года.

    Текущие ставки акциза:

    Мощность двигателя Ставка акциза
    до 90 л.с. 0 руб. за 1 л.с.
    91 — 150 л.с. 45 руб. за 1 л.с.
    150 — 200 л.с. 437 руб. за 1 л.с.
    200 — 300 л.с. 714 руб. за 1 л.с.
    300 — 400 л.с. 1218 руб. за 1 л.с.
    400 — 500 л.с. 1260 руб. за 1 л.с.
    свыше 500 л.с. 1302 руб. за 1 л.с.

    Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.

    Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.

    Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.

    Стоимость автомобиля до 8500 евро до 16700 евро до 42300 евро до 84500 евро до 169000 евро свыше 169000 евро
    Таможенная пошлина 54%, но не менее 2.5 евро/см 3 48%, но не менее 3.5 евро/см 3 48%, но не менее 5.5 евро/см 3 48%, но не менее 7.5 евро/см 3 48%, но не менее 15 евро/см 3 48%, но не менее 20 евро/см 3

    Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.

    до 1000 см 3 от 1001 до 1500 см 3 от 1501 до 1800 см 3 от 1801 до 2300 см 3 от 2301 до 3000 см 3 свыше 3001 см 3
    от 3 до 5 лет 1.5 евро/см 3 1.7 евро/см 3 2.5 евро/см 3 2.7 евро/см 3 3 евро/см 3 3.6 евро/см 3
    старше 5 лет 3 евро/см 3 3.2 евро/см 3 3.5 евро/см 3 4.8 евро/см 3 5 евро/см 3 5.7 евро/см 3

    Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.

    до 1000 см 3 от 1001 до 1500 см 3 от 1501 до 1800 см 3 от 1801 до 2300 см 3 от 2301 до 3000 см 3 свыше 3001 см 3
    до 3 лет 23%, но не менее 0.67 евро/см 3 23%, но не менее 0.73 евро/см 3 23%, но не менее 0.83 евро/см 3 23%, но не менее 1.2 евро/см 3 23%, но не менее 1.2 евро/см 3 23%, но не менее 1.57 евро/см 3
    от 3 до 5 лет 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 25%, но не менее 0.5 евро/см 3 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 25%, но не менее 1 евро/см 3
    от 5 до 7 лет 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 25%, но не менее 0.5 евро/см 3 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 25%, но не менее 1 евро/см 3
    старше 7 лет 1.4 евро/см 3 1.5 евро/см 3 1.6 евро/см 3 2.2 евро/см 3 2.2 евро/см 3 3.2 евро/см 3

    Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.

    Расчет таможенной стоимости нового автомобиля до 3-х лет

    Довольно частый вопрос, который мне задают в последнее время, а как таможить новый автомобиль и в какие суммы выльется стоимость таможни нового авто.

    Давайте рассмотрим три варианта, для тех кто собирается покупать дорогостоящие автомобили в Америке, такие например, как Porsche Cayenne, BMW X5 или Mercedes-Benz S-класса. В первую очередь надо понимать какие методы применяют таможенные органы при оценке таможенной стоимости автомобиля:

    1) На физическое лицо в РФ.

    2) На юридическое лицо в РФ. (До вступления в ВТО)

    3) На юридическое лицо в Беларусь.(Ставки остаются прежними после вступления РФ в ВТО)

    Нашей таможней под новыми автомобилями понимаются автомобили, чей «возраст» не достиг полных трех лет. При этом, если например мы ввозим автомобиль в декабре 2011 года, а он произведен в январе 2011 года, российской таможней будет считаться, что автомобиль абсолютно новый, не взирая на 12 месячный возраст, в случае если не превышен средний годовой пробег.

    Читайте так же:  Взыскание алиментов за 18 лет

    Что бы не получать ОТТС (Одобрение типа транспортного средства), в таможенной декларации необходимо указывать, что транспортное средство б/у, несмотря на то, что таможня классифицирует автомобиль, как новый. Подтверждением этому является купчая от прежнего владельца автомобилем и TITLE выданным департаментом автомобильного транспорта Штата, при каждой смене владельца ТС.

    Для примера возьмем Lexus 2011 года LX 570 4WD, с объемом 5,7 литра (5663см/куб) 385 л.с. и ценой в базовой комплектации (по MSRP) — 79,455 USD (ссылка на NADA ниже).

    Для определения стоимости автомобиля, который мы будет использовать для примера, как и таможня используем сайт: www.nadagu >данный метод применяется таможней, когда нет оригинальных документов подтверждающих реальную стоимость покупки .

    Подробно, о правилах корректировки таможенной стоимости, применяемых таможенными органами РФ здесь >>

    В тех случаях, когда автомобиль в возрасте до трех лет куплен на страховом аукционе, например поврежденный водой (water/flood или storm/damage) и куплен за 5000USD, а не за 35000.

    Таможня, заботясь о выполнении плана пополнения казны, в таких случаях пытается начислить таможенные платежи, не от объема двигателя, а от стоимости нового автомобиля ( Подробности с примером читайте в книге ), не учитывая реальной суммы уплаченной на аукционе за поврежденный автомобиль. Необходимо в первую очередь руководствоваться постановлением конституционного суда (касается физических лиц, при покупке авто для личного пользования).Выдержку из постановления суда читайте здесь >>

    Следует подавать иск в суд и опротестовывать корректировку таможенной стоимости!

    К цене покупки (при растаможке по СТП — совокупный таможенный платеж, на ЮР. лицо) таможня прибавит примерно 1500 USD (если нет других подтверждающих документов), допустим до финского порта KOTKA из полученной суммы произведет начисление таможенных платежей.

    Расчёт таможенной стоимости авто для физического лица.

    В первом варианте при растаможке, как говорят «на физика» все достаточно просто, заглянем в раздел таможенный калькулятор и увидим. Для ввозимых автомобилей до трех лет, чья таможенная стоимость, превышает 8 500 евро, (наш вариант 16700 — 42 300) процентная ставка составляет 48% или 5,5 евро с кубического сантиметра, в зависимости от того что больше! ( Порядок определения таможенной стоимости товаров для личного пользования, в том числе автомобилей, указан в п. 1 ст. 361 Таможенного кодекса Таможенного союза.
    Абзацем 2 указанного пункта определено, что при ввозе товаров для личного пользования физическими лицами на таможенную территорию таможенного союза в таможенную стоимость товаров не включаются расходы, связанные с их перевозкой и страхованием до их прибытия после их прибытия на таможенную территорию Таможенного союза. )
    Таким образом, любые расходы, связанные с перевозкой автомобиля, как от места его приобретения до таможенной территории Таможенного союза, так и по таможенной территории Таможенного союза до места прибытия, в таможенную стоимость товара, перемещаемого физическим лицом для личного пользования, не включаются!

    а) от стоимости авто 79455 Х 48 / 100 = 38858.4 USD
    б) от объёма двигателя 5663 Х 5,5 Х 1.2943 = 40313 USD

    где 1.2943 — отношение курса евро к доллару США по состоянию на момент расстамаживания Вами автомобиля (значение, изменяемое на каждый конкретный день, взял для примера здесь: http://cbrf.magazinfo.ru/textual/EUR/USD, на 5 января 2012 года);
    из рассчитанных сумм выбирается большая, т.е. платить будете 40313USD (таможенная пошлина от объёма двигателя)
    + утилизационный сбор (с 1 сентября 2012 года) = 2000 руб.

    Расчёт таможенной стоимости авто для юридического лица и предпринимателя.

    Пойдём дальше и рассмотрим вариант растаможки на юридическое лицо в РФ.

    До вступления России в ВТО, на данный момент применяется метод: 30% (25% c 23.08.2012)от стоимости, но не менее — от 1801 до 3000 см/куб = 2,15 евро за см/куб, все что свыше, 3000+1 = 2,8 евро за см/куб. В нашем случае, где объём двигателя Lexus LX570 5,7 литра – 2,8 евро за 1см/куб (2.35 c 23.08.2012).

    Как мы видим ставки для юридических лиц ниже, но при этом взимается налог с продаж НДС (18%) + акциз, последний начисляется для двигателей мощностью более 90 л.с. (90+1л.с. = 29 руб./1 л.с. 150+1л.с. = 285руб./1л.с.), к стоимости автомобиля плюсуются все затраты связанные с покупкой и доставкой до границы РФ.

    И так произведем расчет с темже автомобилем Lexus 2011 года LX 570 4WD. Совокупный таможенный платеж рассчитывается следующим образом (берём сумму таможенной стоимости, покупки и доставки = 80955):

    Первым делом рассчитаем акциз:
    л.с. руб/1л.с. результат в рублях вычисляем в долларах акциз в USD 385 Х 285 = 109.725 делим на 31.19 = 3408.02 теперь вычислим таможенную пошлину и узнаём что больше: таможенная пошлина от стоимости 80955 Х 30 делим на 100 = 24286.50 таможенная пошлина от объёма двигателя 5663 Х 2,8 Х 1.2943 = 20523

    Соответственно таможня возьмёт, что больше (24286.50 USD) это и будет таможенная пошлина.

    далее складываем: таможенную стоимость + таможенная пошлина + акциз и вычисляем НДС:

    80955 + 24286.50 + 3408.02 = 108649.52 108649.52 Х 18 / 100 = 19556.91(НДС) А теперь получим конечную стоимость совокупного таможенного платежа, который придется заплатить в таможне РФ за данный автомобиль юридическим лицом или предпринимателем: 3408.02 + 24286.50 + 19556.91 + 232.95 = 47.484.38
    + УТИЛИЗАЦИОННЫЙ СБОР (с 1 сентября 2012) = 110 тыс.руб. (четвертая цифра – стоимость уплаты таможенным органам «за работу», берём здесь)

    Если ввоз нового автомобиля будет осуществляться юридическим лицом он может квалифицироваться таможенными органами, как параллельный импорт (ищите статьи в интернете), и в случае признания таковым автомобилю грозит конфискация, со всеми вытекающими. Подробно останавливаться на этом не буду, но скажу, что на данный момент ни одна фирма рисковать по ввозу не возьмется! Следовательно, ещё до покупки авто необходимо убедиться, кто является владельцем товарного знака в России, например владельцы торгового знака: Mercedes предпочитают параллельному импорту никак не препятствовать, а с ввозом нового Porsche Cayenne или BMW, NISSAN (включая группу INFINITI), могут возникнуть серьёзные проблемы.

    Читайте так же:  Досрочное назначение пенсии родителям ребенка инвалида

    Контакты и адреса, Правообладателей торговых знаков, Вы можнте найти здесь: http://www.alta.ru/register/?condition=BMW, введя название марки автомобиля в строку поиска! В любом случае еще до покупки созванивайтесь с правообладателем и уточняйте!

    В мае 2013 года вопрос о параллельном импорте вновь будет рассматриваться на заседании правительства, существует мнение, что его должны отменить, на этом настаивает антимонопольный комитет РФ, поживем увидим!

    В дополнение к вышесказанному, для абсолютно новых автомобилей в возрасте до трех лет, необходимо получить Свидетельство о безопасности конструкции транспортных средств (CБКТС) оформить можно здесь: http://www.gostest.com/svidetelstvo-o-bezopasnosti-bkts.html. Цена вопроса, например для Toyota Tundra 2011 года, примерно 15000 рублей.

    Расчёт таможенной стоимости авто для юридического лица или предпринимателя в Беларуси.

    В отличие от российских законов, предприниматели и юридические лица указом президента Лукашенко от, 2005 г., № 6 Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь (полный текст указа смотрите на фото выше)

    Выдержка из приложения:
    1. Установить, что:
    1.1. освобождаются от обложения акцизами и налогом на добавленную стоимость ввозимые на таможенную территорию Республики Беларусь юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями транспортные средства, кроме ввозимых из Российской Федерации, согласно приложению;

    ПЕРЕЧЕНЬ
    транспортных средств, при ввозе и реализации которых применяется льготный порядок налогообложения

    Код Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь

    8703 21 109 0, 8703 21 909 1, 8703 21 909 9, 8703 22 109 9, 8703 22 909 1, 8703 22 909 9, 8703 23 191 0, 8703 23 192 1, 8703 23 192 2, 8703 23 901 1, 8703 23 901 9, 8703 23 902 2, 8703 23 902 3, 8703 23 902 7, 8703 23 902 8, 8703 24 109 0, 8703 24 909 1, 8703 24 909 9 транспортные средства с двигателем внутреннего сгорания с искровым зажиганием с возвратно-поступательным движением поршня прочие 8703 31 109 0, 8703 31 909 1, 8703 31 909 9, 8703 32 199 0, 8703 32 909 1, 8703 32 909 9, 8703 33 199 0, 8703 33 909 1, 8703 33 909 9 транспортные средства с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем или полудизелем) прочие 8704 21 310 0, 8704 21 910 0

    моторные транспортные средства для перевозки грузов, с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем или полудизелем), с полной массой транспортного средства не более 5 т, прочие

    8704 31 310 0, 8704 31 910 0 моторные транспортные средства для перевозки грузов, с поршневым двигателем внутреннего сгорания с искровым зажиганием, с полной массой транспортного средства не более 5 т, прочие

    Здесь без комментариев все понятно, осталось произвести небольшой перерасчет, а именно, из суммы уплаты таможенных пошлин юридическими лицами в РФ вычесть НДС и Акциз :

    47.484.38 — 3408.02 — 19556.91 = 24.519.45 USD (таможенная пошлина в Беларуси)

    Конечно, приходилось немного заплатить предпринимателю из Беларуси, за услуги, но это ни как не сравнить с суммами таможенных платежей в РФ. Да и деньги шли в бюджет нашего соседа! По сути, любой гражданин Беларуси став на один день предпринимателем может ввезти, растаможить и продать своему родственнику авто гораздо дешевле. Батька, подписывая таможенный союз, позаботился о своих гражданах в отличие от наших чиновников хоть в этом. Так было до 17 января 2012 года.

    17 января 2012 года в указы Президента Республики Беларусь от 24 ноября 2005 г. № 546 и от 4 апреля 2009 г. № 175″ внесены изменения

    В связи с этим из указа от 24 ноября 2005 года № 546 «О некоторых вопросах налогообложения транспортных средств» исключаются льготы по налогу на добавленную стоимость при ввозе и при реализации ввезенных транспортных средств юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в коммерческих целях (будет применяться стандартная ставка НДС в размере 20%) .

    При этом сохраняется действующее освобождение от акцизов автомобилей, ввозимых организациями и индивидуальными предпринимателями для коммерческих целей. Отменяется порядок взимания НДС с использованием в качестве налоговой базы разницы между ценой приобретения и ценой реализации автомобиля через дилерские сети (налоговой базой для исчисления НДС будет являться вся стоимость автомобиля).

    При этом порядок взимания НДС с использованием в качестве налоговой базы разницы между ценой приобретения и ценой реализации автомобиля (по аналогии с действующим в Российской Федерации) сохраняется при приобретении транспортных средств у физических лиц. В результате при приобретении дилерами легковых автомобилей у граждан на территории Республики Беларусь для последующей перепродажи налог будет исчисляться и уплачиваться с разницы между ценой покупки и ценой продажи автомобиля, что не повлияет на ценовые предложения рынка подержанных автомобилей.

    Таким образом с 17 января 2012 года при ввозе авто через Беларусь, можно сэкономить только на уплате акциза, но учитывая разницу при уплате НДС 18% — в России и 20% — в Беларуси, выгоды никакой.

    Так же, необходимо помнить, что с 1 января 2012 года легковые автомобили подлежат обязательному подтверждению соответствия при помещении под таможенные режимы, предусматривающие возможность отчуждения или использования в соответствии с ее назначением на таможенной территории РФ (транспортные средства, предназначенные для перевозки пассажиров и имеющие помимо места водителя не более 8 мест для сидения)

    Надеюсь, информация для посетителей сайта окажется полезной и вопросов мне на почту по этой теме будет меньше. Не трудно подставить данные вашего Porsche Cayenne

    Видео (кликните для воспроизведения).

    или BMW X5 и рассчитать итоговую сумму таможенного платежа.

    Налог на ввоз авто в россию
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here