Налог на имущество не оплачено вовремя

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Налог на имущество не оплачено вовремя" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Что будет, если не платить налоги на имущество?

Главная обязанность налогоплательщика — своевременно, полностью и без дополнительных напоминаний со стороны ФНС совершать отчисления в бюджет — за ведение предпринимательской деятельности, получение наследства, владение недвижимым имуществом и так далее. За просрочку, не говоря уже о злостном пренебрежении этим требованием, предусмотрена ответственность, от материальной до уголовной. Чем грозит неуплата имущественного налога и в каком порядке на неплательщика накладываются взыскания — далее в статье.

Понятие имущественного налога

Несмотря на казалось бы не оставляющее сомнений название, имущественный налог распространяется не на любой объект собственности гражданина. Как следует из статьи 401 Налогового кодекса (далее — просто Кодекса), к облагаемой базе относятся:

  • частный дом, построенный в черте города или в загородной местности;
  • квартира или комната в многоквартирном доме;
  • комплекс недвижимости, включающий несколько построек;
  • капитальный гараж или машиноместо;
  • строящийся налогоплательщиком или третьими лицами, на средства первого, дом;
  • прочие капитальные постройки и сооружения, не предназначенные для временной установки с последующей разборкой.

При этом, в соответствии с пунктом 3 той же статьи, исключается из облагаемой базы общее имущество, относящееся к многоквартирному дому — любые попытки взыскания с физических лиц налога на чердаки и подвалы, не входящие в их собственность, неправомерны и должны быть обжалованы в судебном порядке.

Наказание за неуплату

Как следует из статьи 409 , пункта 1 Кодекса, имущественный налог нужно вносить не позднее 30 ноября следующего за начислением года. Смягчающими обстоятельствами не являются ни недоставленное письмо из ФНС, ни попытки налогоплательщика добиться назначения льготы или получить вычет — начисление пени за просрочку начинается автоматически.

Чтобы избежать неприятных ситуаций, владелец недвижимости должен самостоятельно уведомлять налоговую о произошедших в его жизни переменах: покупке или продаже квартиры, дроблении земельного участка и так далее.

Не стоит надеяться на Росреестр — как показывает многолетняя практика, эта структура очень часто забывает передать ФНС сведения о регистрируемых ею операциях. В любом случае, терять связь с налоговым инспектором не стоит — леность и небрежность обернутся убытками.

Читайте также:

Первая разновидность наказания, в обязательном порядке применяемая к неплательщику имущественного налога, — пеня. Согласно статье 75 Кодекса, она начисляется на сумму задолженности в следующем порядке:

  1. В виде процента за каждые сутки, прошедшие после последнего дня, отведённого для уплаты имущественного налога.
  2. Для граждан-налогоплательщиков — в размере 1/300 актуальной ставки рефинансирования за каждый день.

Кроме того, общий размер пени не должен превышать объёма задолженности, а физическое лицо, не имеющее возможности уплатить имущественный налог в полном объёме вследствие наложенного на собственность ареста, освобождается от взыскания неустоек и штрафов.

Пеня может быть выплачена как одновременно с основной задолженностью, так и после неё — в любом удобном для гражданина порядке. Внести неустойку раньше задолженности не получится — в противном случае на оставшуюся «неприкосновенной» недоимку будут начислены новые проценты.

Пример 1. Налогоплательщик А. за последний период задолжал государству 20 тысяч рублей по имущественному налогу. Просрочка составляет 85 дней; ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком с декабря 2018-го по март 2019 года, равна 7,75% в год.

Тогда, помимо основной суммы, гражданину А. придётся выплатить:

20000 (сумма долга) × 85 (количество «просроченных» дней) × 1/300 (размер пени) × 0,0775 (ставка рефинансирования), то есть 439 рублей 17 копеек.

Соответственно, общая сумма к выплате в бюджет составит 20439 рублей 17 копеек — и чем быстрее она будет перечислена, тем лучше.

Последствия неуплаты имущественного налога — это не только пеня, но и штраф, налагаемый непосредственно Федеральной налоговой службой. В соответствии со статьёй 122 Кодекса размер взыскания составляет:

  • 20% (1/5) от суммы задолженности, если выплата не была произведена или была сделана не в полном размере неумышленно.
  • 40% (2/5) от суммы задолженности, если имеются доказательства умышленности допущенного нарушения.

Пример 2. Гражданин Б. за первый принадлежащий ему объект недвижимости не выплатил в бюджет 10 тысяч рублей, а за второй — 5 тысяч рублей. При этом первое деяние было неумышленным, а в второе — явно злонамеренным.

Тогда, помимо основной суммы и пеней, налогоплательщику придётся отчислить государству:

10000×0,2 + 5000×0,4, то есть 4 тысячи рублей.

Федеральная налоговая служба направляет должнику уведомление о задолженности, с указанием суммы «чистой» неуплаты, пеней и штрафов, в течение трёх месяцев с момента выявления нарушения. Если общий долг не превышает 500 рублей, документ может быть отправлен в срок до одного года.

Рассчитаться с недоимкой необходимо в течение восьми дней с получения документа, перечислив требуемую сумму по указанным в письме реквизитам.

Читайте также:

Не дождавшись от должника добровольных выплат, ФНС может обратиться за взысканием основной суммы с насчитанными пенями и штрафами в суд — в следующие сроки:

  • не ранее полугода после неисполнения гражданином своих обязанностей, если сумма недоимки более или равна 3 тысячам рублей;
  • не ранее трёх с половиной лет, если указанная сумма менее 3 тысяч рублей;
  • не ранее полугода с момента, когда общая сумма, с учётом пеней и штрафов, превысила 3 тысячи рублей.

Чаще всего судопроизводство осуществляется в порядке выдачи судебного приказа, без участия сторон. Должник, не согласный с порядком начисления пеней и штрафов, может до истечения 20 суток со дня выдачи приказа направить в суд свои возражения — и защищать свои интересы в общем порядке.

Уголовная ответственность

Наконец, за неуплату имущественного налога можно быть подвергнутым уголовному преследованию — при условии, что сумма недоимок за три года превысила 900 тысяч рублей.

В этом случае должнику, согласно статье 198 , пункту 1 Уголовного кодекса, грозят:

  • штраф в размере 100–300 тысяч рублей;
  • или штраф в размере официального дохода за период 1–2 года;
  • или принудительные работы до 1 года;
  • или арест до полугода;
  • или тюремное заключение до 1 года.

Если же задолженность превысила 4,5 миллиона рублей, неплательщику придётся:

  • заплатить штраф в размере 200–500 тысяч рублей;
  • или в размере официального дохода за период 1,5–3 лет;
  • исполнять принудительные работы до 3 лет;
  • отбывать тюремное заключение до 3 лет.

Уголовная ответственность рядовому гражданину, недоотчислившему в бюджет тысячу-другую рублей, не угрожает, но это не повод медлить с уплатой имущественного налога: деньги, которые пошли бы на погашение пеней и штрафов, можно использовать гораздо полезнее и приятнее.

Что будет, если вовремя не заплатить налоги

Срок уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц (налог на дома, квартиры и т.д.), в этом году, истекает 3 декабря 2018 года.

Читайте так же:  Автомобиль какие налоги платить юр лицу

Уведомления об уплате налога, все собственники земли и зарегистрированных построек, уже должны были получить в свои почтовые ящики. Если в распечатанном виде уведомление не прислали, надо проверить своей личный кабинет на сайте налоговой службы.

Если уведомления нет и там, а зарегистрированное в Росреестре имущество у вас есть, необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию.

Неуплата или несвоевременная уплата земельного налога и налога на имущество физических лиц может повлечь негативные последствия в виде:

— взыскание задолженности по налогу, а также пеней через суд.

Пеня — это денежная сумма, которая будет начислена вам на сумму задолженности по налогу, если вы уплатите налог с опозданием.

Пени рассчитывается так:

Сумма пеней = сумма налога x количество дней просрочки x 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

В настоящее время ставка рефинансирования Банка России составляет 7,5%.

Если налог не уплатить вовремя, налоговая инспекция направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней.

Такое требование должно содержать: сумму задолженности по налогу; размер пеней на момент направления требования; срок уплаты налога; срок исполнения требования; также меры по взысканию налога, которые будут приняты в случае неисполнения требования.

Указанные в требовании суммы необходимо уплатить в течение восьми рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан иной срок.

При неисполнении требования об уплате недоимки, налоговый орган может подаает заявление в суд.

К ответственности могут быть привлечены и те граждане, у кого есть зарегистрированное имущество, но налоговое уведомление они не получили и не сообщили об этом в налоговую инспекцию.

В этом случае, им грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08

Что будет, если не заплатить налог на имущество

Каждый гражданин России обязан до 1 декабря заплатить имущественные налоги. Что под ними подразумевается и что будет, если вы не заплатите, объяснили эксперты Росконтроля.

Что такое налог на имущество

Законодательство выделяет три вида имущественного налога: транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. В случае с первыми двумя не составляет труда определить, что именно облагается этими налогами. А вот с налогом на имущество физических лиц все немного сложнее. В данном случае гражданин обязан платить за все недвижимое имущество, которое есть в его собственности: квартира, гараж, парковочное место, частный дом и т. д. Исключением являются земельные участки — там закон намудрил еще больше.

Сведения о вашем имуществе содержатся в базах Росреестра и ГИБДД. Эти органы ежегодно направляют данные в Федеральную налоговую службу (ФНС), а те, в свою очередь, рассчитывают сумму налога и направляют вам извещение.

Важно, что налоговики имеют право рассчитывать сумму налога лишь за три последних года — не раньше. А все неуплаченные налоги и пени, датируемые до 2015 года, подлежат списанию на основании так называемой налоговой амнистии.

Что грозит за неуплату налога

  1. Начисление пеней. Они будут капать за каждый день просрочки оплаты. Проценты высчитываются индивидуально.
  2. Взыскание задолженности через суд. Налоговики в праве обратиться в суд без вашего ведома. И в таком случае деньги могут быть списаны с ваших банковских счетов — и это совершенно в рамках закона.
  3. Информирование работодателя. В случае просрочки платежа налоговики могут проинформировать вашего работодателя о задолженности. На вашу зарплату будет наложен арест — с нее ежемесячно будет списываться определенная сумма в счет уплаты налога.
  4. Ограничение выезда за границу. Это одна из самых популярных на сегодняшний день мер против злостных неплательщиков. Правда, касается это только сумм свыше 30 000 рублей.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Первое, что следует сделать в такой ситуации — самостоятельно обратиться в налоговые органы. Это можно сделать, придя лично, или обратившись на официальном сайте ФНС (в разделе «Личный кабинет»).

Если вам не пришло извещение от налоговой, вы должны до 31 декабря предоставить им

сведения о вашем имуществе. Если этого не сделать, на вас могут наложить штраф в размере 20% от суммы налога.

Ранее мы рассказывали о льготах, на которые может рассчитывать многодетная семья.

Санкции за несвоевременную уплату налога на имущество организаций

За неуплату налога в установленный срок организации начисляются пени за каждый день просрочки. Кроме того, неуплата налога в результате неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа. При этом налоговым органом применяются соответствующие меры по взысканию налога. Для обеспечения исполнения решения о взыскании налога налоговый орган может приостановить операции по счетам организации в банках, а в определенных случаях — наложить арест на имущество организации.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок образуется недоимка (п. 2 ст. 11 НК РФ), по которой налоговым органом производится взыскание налога в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом (п. 2 ст. 45 НК РФ).

В соответствии со ст. 75 НК РФ на сумму недоимки начисляется пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога. Пеня начисляется со дня, следующего за установленным законодательством дня уплаты налога, по день фактической уплаты включительно. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога как 1/300 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки. Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм налога и сбора или после уплаты таких сумм в полном объеме.

Налоговым правонарушением согласно ст. 116 НК РФ признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность. Статьей 122 НК РФ установлена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате неправомерных действий (бездействия), к которым, в частности, относятся занижение налоговой базы, иное неправильное исчисление налога (сбора). Данное деяние влечет взыскание штрафа в размере 20% (а, если правонарушение было совершено умышленно, — 40%) от неуплаченной суммы налога (сбора).

Требование об уплате налога

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога (п. 1 ст. 45 НК РФ). Требование об уплате налога должно быть направлено организации в течение 3 месяцев со дня выявления налоговым органом суммы налога, не уплаченной в установленные сроки (или в течение 10 дней с даты вступления в силу решения, принятого налоговым органом по результатам налоговой проверки, должно быть направлено налогоплательщику) (ст. 70 НК РФ). Требование вручается под расписку (или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения) лично руководителю (законному или уполномоченному представителю) организации либо, если указанными способами требование вручить невозможно, направляется по почте заказным письмом. В случае отправки требования почтой считается, что Вы получили его через 6 рабочих дней после отправки письма (п. 6 ст. 69 НК РФ).

Читайте так же:  Когда отменят единый налог на вмененный доход

Взыскание налога

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога с организации в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 НК РФ. После истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее 2 месяцев после истечения указанного срока налоговым органом принимается решение о взыскании налога, которое доводится до сведения организации в течение 6 дней после вынесения указанного решения.

В течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании налога налоговый орган направляет в банк, в котором открыты счета организации, поручение на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ, которое подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ (п. 4 ст. 46 НК РФ). Для обеспечения исполнения решения о взыскании налога налоговый орган может применить приостановление операций по счетам организации в банках в порядке и на условиях, которые установлены ст. 76 НК РФ (п. 8 ст. 46 НК РФ). Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в этом случае означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке (п. 2 ст. 76 НК РФ).

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах организации или при отсутствии информации о счетах организации налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика-организации в соответствии со ст. 47 НК РФ. Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика-организации принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога (п. 1 ст. 47 НК РФ). Взыскание пени и штрафов осуществляется в том же порядке на основании п. 8 ст. 47 и п. 10 ст. 48 НК РФ.

Отметим также, что в качестве мер по обеспечению исполнения организацией обязанности по уплате налога, пеней и штрафов налоговый орган может воспользоваться правом на арест имущества организации в порядке, предусмотренном ст. 77 Налогового кодекса РФ. Но к такой мере налоговый орган может прибегнуть только в случае наличия достаточных оснований полагать, что организация предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Голованов Александр

Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами

Последнее обновление 2018-10-18 в 13:18

Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.

Что будет, если не платить налог на землю

Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.

Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.

Важно!

Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.

Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.

Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.

В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.

Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:

  • 20% от суммы долга;
  • 40% от суммы долга, если будет выявлено, что нарушение произведено намеренно.

Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.

Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.

Пример 1

Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2017 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.

Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.

Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.

Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.

Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.

Видео (кликните для воспроизведения).

Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:

  • деньги на счетах и кошельках;
  • наличные деньги;
  • иное имущество, кроме вещей личного обихода самого гражданина и его семьи (сюда входит и жилье, в котором проживают эти лица).

По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.

Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:

  • получить отсрочку или рассрочку в порядке главы 9 НК РФ;
  • возбудить банкротство в судебном порядке.

Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.

Срок исковой давности по уплате земельного налога

В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:

  • банкротство гражданина в судебном порядке — в части платежей, которые не удалось погасить после расчета по имеющемуся имуществу;
  • смерть гражданина;
  • решение суда о невозможности взыскать платежи принудительно из-за пропуска инспекцией срока для подачи иска (полгода) без возможности восстановить срок;
  • решение пристава о прекращении исполнительного дела, если с даты возникновения долгов прошло больше 5 лет, при условиях:
  • сумма долгов меньше 500 000 рублей;
  • или суд прекратил дело о банкротстве из-за невозможности гражданина оплатить расходы на процедуру.
Читайте так же:  Право граждан рф на пенсионное обеспечение

При этом важны и другие сроки давности:

  • срок для привлечения к ответственности (т. е. для назначения штрафа) — 3 года со следующего дня после пропуска срока для уплаты; установлен ст.113 НК РФ.
  • срок давности взыскания недоимки по земельному налогу — 6 месяцев.

Как посчитать пени по земельному налогу: пример

В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.

С 17.09.2018 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2017 года, а тогда оно составляло 8,25.

Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2016 года — 10,5.

Пример 2

За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.

Процент пени на земельный налог 2016 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:

  • со 2 декабря 2016 года до 1 октября 2018 года — 664 дня;
  • сама пеня за этот период: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 664 = 232 рубля.

По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.

Образец платежки по пени по земельному налогу

В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.

К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.

  1. Срок налоговой давности по земельному налогу для физических лиц — 3 года для назначения штрафа и 6 месяцев для подачи иска в суд.
  2. Земельный налог можно не платить, пока сумма общего долга не превышает 3 000 — ИФНС не сможет подать в суд за меньшую сумму.
  3. Несмотря на срок давности, на нарушителя налагается пеня, которая продолжает расти до исполнения обязанности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(28 оценок, средняя: 4,68)

3 thoughts on “Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! Подскажите что происходит с теми кто вступил в наследство, но не зарегестрировал свои права на земельный участок и часть дома, соотвественно налоги не платит(могут ли они потерять свое право на владение этой землей?). Этот земельный участок поделен на 3 доли и дом стоящий на нем, налоги платит только 1 человек за свою долю, остальные 2 чел не платят, и продать участок не дают, хотя и не пользуется им, можно ли отказаться от своей доли не встречаясь с ними, чтобы перестать платить налог за то чем не можешь пользоваться?

Здравствуйте. Спасибо за статью , очень помогла. Хотел узнать могут ли у меня конфисковать землю коммерческого назначения, если я не платил налог за т
Два года? Мне не приходила квитанция по оплате с налоговой .

Здравствуйте.
Могут наложить арест. Передать иск в суд на взыскание. Затем судебный процесс в службу судебных приставов. Если уплаты не последует, то могут провести взыскание за счет продажи земли.

Что будет, если не платить налоги в срок

Должников ждут «письма счастья» от налоговой, а потом — визит приставов и запрет на заграничные поездки

Фото: АГН Москва

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря. Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён. «Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное. От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Готова ли Россия к очередному кризису

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Виктор Зубарев. Фото: Юрий Инякин / ПГ

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы. Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка. То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

Читайте так же:  Общая сумма налогов с прибыли

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд. По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев. Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд. «Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат. Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств. «Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев.

Путин продлил сроки «дачной амнистии»

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

Что будет, если не платить налоги

С 4 декабря всем, кто не оплатит имущественные налоги, начнут начислять пени

Фото: РИА Новости/ Нина Зотина

Для большинства россиян понедельник 3 декабря — последний день, когда можно оплатить налоговые уведомления за 2017 год. Те, кто этого не сделают, станут должниками, а суммы, которые они должны уплатить государству, с 4 декабря начнут расти за счёт ежедневно начисляемой пени. Какие ещё санкции может повлечь неуплата налогов?

Как оплачивать налоговые уведомления

Физические лица должны сообщать о наличии недвижимости или транспортного средства в налоговые органы. Для этого понадобятся документы на объекты недвижимости либо справки о регистрации транспорта. Подавать их нужно один раз — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть если вы купили дом в 2018 году, документы в налоговую службу нужно подать до 31 декабря 2019 года.

В ФНС на основании документов формируют налоговое уведомление. Оплачивать его нужно до 3 декабря. Исключение составляют жители девяти субъектов, в которых предельный срок оплаты налоговых уведомлений установлен на 1 июля 2019 года, — это Москва, а также Московская, Нижегородская, Рязанская и Тюменская области, Камчатский край и Республика Марий Эл.

Как заплатить налоги и спать спокойно

Что будет, если не платить налоги

Самое первое, с чем столкнётся недобросовестный налогоплательщик, — это пеня. Данный вид неустойки начисляется ежедневно с того момента, как истечёт установленный законом срок для оплаты налога или сбора. Её размер определяется в процентах от неуплаченной суммы налога, для физлиц — это одна трёхсотая от текущей ставки рефинансирования Центрального банка (в 2018 году — 9,75 процента).

Если гражданин продолжит уклоняться от уплаты налога, а теперь ещё и пени, то ФНС пришлёт ему уведомление, где укажет размер задолженности и сумму начисленной пени, а также срок, отведённый на выполнение требований.

Дальнейшее уклонение уже влечёт штраф. Его размер зависит от того, какие причины неоплаты увидит налоговая служба: если просрочку признают умышленной, то штраф составит 40 процентов от суммы задолженности, если нет — то всего 20 процентов.

Если все эти «стимуляции рублём» не возымеют действия, тогда сотрудники ФНС обратятся в суд. Исковое заявление может быть подано через шесть месяцев с момента просрочки платежа. Если суд вынесет решение о взыскании, тогда дело будет передано в исполнительную службу. А у приставов есть широкий инструментарий: приостановка банковских операций, арест банковского счёта, запрет на выезд из страны и так далее. В этом случае к взыскиваемой сумме добавится ещё один платёж, равный семи процентам от суммы долга, — он пойдёт на оплату исполнительного сбора.

Налог за недвижимость пересчитают в пользу граждан

К слову, если долг не превышает 25 тысяч рублей, тогда налоговая служба может не обращаться в суд, а взыскать его из зарплаты, пенсии или стипендии.

Если гражданин пытается «обмануть систему» и не предоставит налоговую декларацию либо сообщит в ней заведомо ложные сведения — есть риск стать уголовником. Если долг крупный, то суд может наложить штраф до 300 тысяч рублей либо назначить принудительные работы или лишение свободы до одного года. Если же ущерб от «уклониста» оценивается в особо крупном размере, то максимальный штраф вырастет до 500 тысяч рублей, а максимальный срок — до трёх лет лишения свободы.

Крупный размер — если сумма всех налогов и сборов за три финансовых года составляет от 900 тысяч до 4,5 миллиона рублей, при этом не оплачено более 10 процентов этой суммы (или больше 2,7 миллиона рублей). Особо крупный размер — если общая сумма налогов за три финансовых года составила более 4,5 миллиона рублей, а долг превышает 20 процентов этой суммы (или больше 13,5 миллиона рублей).

Почему оплаченный налог отображается как задолженность

Содержание

Платить налоги не хочется, но приходится. Время рассчитываться с государством за собственное имущество подкрадывается незаметно. Чем раньше оплачивать, тем лучше. Ведь в самый неподходящий момент платеж по налогу может не отобразиться, а в личном кабинете останется задолженность. Но почему так происходит?

Читайте так же:  Виды налогов и сборов юридических лиц

Время платить налоги

Государство приучает оплачивать налоги, в т.ч. имущественные, вовремя. Федеральная налоговая служба ищет разные способы: запускает рекламные компании, проводит семинары в школах для будущих налогоплательщиков, вводит курсы налогового права в университетах. В мобильных приложениях ФНС и Госуслуг есть уведомления, а на сайте налоговой установлен онлайн-таймер по датам оплаты.

Когда платить? Раньше – лучше. Но Налоговый кодекс красноречиво говорит, что оплатить налоги на имущество за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего. Исчисление сумм к уплате ФНС должна завершить до 1 ноября текущего года. Порядок распространяется на недвижимое и имущество и транспортные средства. Исключение составляют земельные участки: за них платить нужно до 1 марта.

Система на первый взгляд кажется сложной. Проще понять на примере. Есть квартира. Весь 2018 год она благополучно находилась в собственности. За это время государство подсчитывает и начисляет налог. До 1 ноября 2019 года ФНС должна уведомить собственника о суммах, подлежащих уплате. Сумма отображается в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах, на почтовый ящик приходит квитанция. Теперь собственник должен оплатить налог до 1 декабря 2019 года.

А если не платить

Что будет, если не оплатить налог на имущество вовремя? Как минимум – невыгодно, как максимум – проблемно. Сначала начисляются пени. Рассчитываются они за каждый день просрочки платежа. Размер ежедневных начислений составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы. К примеру, на конец 2019 года ставка составляла 7,75% годовых.

К примеру, за 2018 года по квартире начислили 20 000 рублей. Не очень добросовестный собственник решил не оплачивать до февраля 2020 года. За 62 дня просрочки набежит 1,6% пеней, что в пересчете на деньги составит 320 рублей. А вот за год получится целых 1 886 рублей.

Погасить задолженность можно либо вместе с уплатой основной суммы, либо после нее. Отдельно перекрыть старые пени и ждать начисления новых не получится.

Как оплачивать налоги

Для начала нужно разобраться, как узнать задолженность по налогам. Посмотреть, cколько и за что начислили, можно тремя способами:

  1. По бумажной квитанции. Как ни грустно, самым популярным инструментом уведомлений остается почта. Налоговая отправляет квитанцию письмом. Оно должно оказаться в ящике не позднее 1 ноября, но возможности «Почты России» небезграничны. Задержки случаются, притом часто. Но для пенсионеров, а также жителей отдаленных населенных пунктов это удобнее, понятнее и проще.
  2. Личный кабинет налогоплательщика. Фирменный сервис от ФНС дает самую полную информацию обо всех вопросах, касающихся уплаты налогов. Проще всего войти в личный кабинет налоговой через Госуслуги. Чтобы сделать доступ без Госуслуг, придется идти в местную ФНС: там выдадут регистрационную карту с логином (он же ИНН) и паролем.
  3. Личный кабинет Госуслуг. Задолженность по налогам отображается в сервисе автоматически, но с небольшой задержкой по сравнению с личным кабинетом ФНС (1-2 дня).

Оплатить налоги по квитанции можно несколькими способами:

  1. В банковском отделении. В любом банке есть терминалы со считывателем кода, который печатается на квитанции. Информация о платеже (получатель, сумма) подгружается автоматически, вводить ничего не нужно. Оплатить квитанцию можно наличными или по карте.
  2. Через мобильное приложение банка. Банковские приложения для Andro >

Почему не видно, что все оплачено

Посмотреть, какие налоги не оплачены, и совершить все нужные платежи очень просто. Но каково удивление граждан, которые после оплаты видят все те же налоги в личном кабинете. Почему же так происходит?

Платеж обрабатывается системой

Самая распространенная причина – обработка платежа налоговой системой. По правилам ФНС обработка проходит в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. На это время сумма в личном кабинете замораживается, но не пропадает. Если платеж прошел 30 ноября, пени начисляться не будут: система получает информацию об оплате и сразу фиксирует факт поступления денег.

Личный кабинет не обновился

Иногда не отображается оплаченный налог в личном кабинете из-за технических недостатков сайта ФНС. Есть несколько способов проверить это:

  1. Выйти из личного кабинета и зайти заново. Например, если платеж проходил через внешние системы (мобильные приложения банков, терминалы), информация подгружается в налоговую, но в активной сессии пользователя не отображается.
  2. Выйти из личного кабинета и очистить кэш браузера. Иногда сбой происходит из-за наличия ранее загруженных данных в память браузера. После выхода из кабинета и очистки нужно авторизоваться заново.
  3. Зайти через несколько часов. Проблемы с серверами ФНС случаются нередко. Это и технические работы, и сбои, и перегрузки. Чаще всего проблемы возникают в конце ноября. Все активно начинают платить в последние дни, и система просто не выдерживает. Если все зависло, лучше зайти на сайт через день-другой.

Допущена ошибка при оплате

Если не прошла оплата налога, а 10 рабочих дней уже истекли, стоит начать беспокоиться. Возможно, была допущена ошибка при заполнении реквизитов во время совершения платежа. Стоит перепроверить реквизиты в квитанции налоговой и на чеке: если есть какое-то несовпадение, нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат или зачет.

Что делать, если ошибочно начислили пени

Налог оплачен вовремя, платеж прошел в течение 10 рабочих дней, задолженность из личного кабинета ушла – все отлично, можно забыть о налогах на год. Но откуда ни возьмись – пени. Увы, такие ситуации случаются. Это происходит при ошибках в обработке платежей со стороны сотрудников или системы ФНС.

Исправить ситуацию лучше всего помогает личное посещение налоговой по месту жительства. Нужно обратиться к инспектору, рассказать ситуацию и предоставить все документы (чеки, квитанции, в том числе электронные). Инспектор предложит написать заявление, а по итогам его рассмотрения пени их личного кабинета пропадут.

Если возможности обратиться в ФНС нет, можно через личный кабинет налогоплательщика оформить аналогичное обращение в электронном виде. Оно будет рассмотрено в течение 30 дней. Ответ поступит на электронную почту, после чего сумма из кабинета будет убрана.

Заключение

Платить налоги нужно, как ни крути. Лучше заплатить вовремя и забыть о них, чем потом разбираться с пенями, штрафами или даже приставами. Но расслабляться после перевода денег в казну государства не стоит. Сначала нужно отслеживать статус оплаты в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах. Задолженность может висеть до 10 рабочих дней из-за обработки платежей или перегрузки системы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если возникли проблемы с обработкой или начали начисляться пени, нужно получше разобраться. Вполне возможно, платеж ушел не в ту налоговую. Иногда проблемы возникают и на стороне налоговой при корректной своевременной оплате. В любом случае стоит обратиться в налоговый орган и решить проблемы, чтобы через год не получить лишние пару тысяч пеней.

Налог на имущество не оплачено вовремя
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here