Какие налоги платит человек в россии

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Какие налоги платит человек в россии" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Налоги физических лиц

Какие налоги платят физические лица?

Налоги в РФ платят не только предприниматели, но и «обычные» граждане. Рассмотрим, какие обязательные платежи предусматривает для них закон.

Налог на доходы физических лиц

Первый из платежей, которые «возложены» на физических лиц, известен всем – это НДФЛ. Всех его плательщиков можно разделить на две группы:

  1. Наемные работники, за которых НДФЛ перечисляет работодатель. Это самая многочисленная категория плательщиков подоходного налога.
  2. Физические лица, которые обязаны декларировать и уплачивать НДФЛ самостоятельно. К этой категории, конечно, относятся и предприниматели (кроме «спецрежимников»), но в данной статье мы их не рассматриваем. Кроме ИП обязанность самостоятельно оплатить НДФЛ несут нотариусы и адвокаты, работающие «в частном порядке». Также сами платят подоходный налог те, кто продал имущество или получил иные виды доходов, с которых не был удержан налог, например:
  • по гражданско-правовым договорам, если источник дохода не является налоговым агентом;
  • по договорам аренды имущества;
  • по договорам дарения (кроме близких родственников).

Понятно, что эти категории плательщиков НДФЛ часто «пересекаются». Человек может работать по найму и одновременно сдавать в аренду недвижимость, или заниматься другой оплачиваемой деятельностью.

Ставка НДФЛ для граждан РФ в общем случае составляет 13%. Но для «особых» видов доходов она повышается до 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ):

  • выигрыши (призы);
  • проценты по банковским вкладам и облигациям;
  • экономия на процентах при получении кредитов.

Налоговый период по НДФЛ – год.

Если налог уплачивает работодатель, то он перечисляется в бюджет ежемесячно, не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

А если человек рассчитывает НДФЛ сам, то он должен до 30 апреля следующего года сдать декларацию и до 15 июля — перечислить платеж.

Интересно то, что НДФЛ – это единственный налог, по которому «обычные» физические лица обязаны сдавать отчеты (и то при определенных условиях). Все остальные обязательные платежи, рассмотренные ниже, не предусматривают декларации для физических лиц.

Налог на профессиональный доход

Если человек получает доходы «в частном порядке», но не хочет связываться с регистрацией ИП, сдавать декларации и т.п., то он может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Впрочем, на налог на профессиональный доход (НПД) имеет право перейти и предприниматель, если он соответствует условиям, перечисленным ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) – экспериментальный платеж, введенный с начала 2019 года (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…»).

Пока новый налог действует на территории 4 регионов: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Но весьма вероятно, что в ближайшие годы эксперимент будет распространен на всю страну.

Основные ограничения для перехода на налог на профессиональный доход следующие:

  1. Доход не должен превышать 200 тыс. руб. в месяц.
  2. Нельзя использовать труд наемных работников.
  3. Доход можно получать только от продажи продукции собственного производства или услуг, оказываемых лично.
  4. Вид деятельности не должен входить в список исключений (ст. 4 и 6 закона № 422-ФЗ). Например, нельзя торговать подакцизными товарами или недвижимостью.

Ставка по налогу на профессиональный доход (НПД) зависит от источника дохода. Если продукция (услуги) реализуется юридическим лицам, то она составляет 6%, а если физическим – то 4%.

Налоговый период по налогу на профессиональный доход (НПД) – месяц, заплатить его нужно до 25 числа следующего месяца.

Налоги физических лиц на собственность

Большинство граждан имеют в личной собственности какое-либо дорогостоящее имущество: недвижимость, земельные участки, автомобили и т.п. Все эти объекты облагаются различными налогами, в зависимости от категории.

Здесь может возникнуть вопрос: какое вообще отношение имеют эти налоги к физическим лицам если их платят бизнесмены?

Действительно – формально это так. Ни один «обычный» гражданин не относит в банк платежку с назначением платежа «перечисление НДС».

Но здесь важно понимать, что НДС и акцизы – это косвенные налоги. А значит – их сумма входит в цену товаров или услуг, т.е. в итоге за все платят конечные потребители.

Почти все товары и услуги, реализуемые на территории РФ, облагаются НДС.

Исключений немного: это отдельные медицинские товары и услуги, пассажирские перевозки, питание в школьных столовых и т.п.

Ставка НДС составляет в общем случае 20%, а для некоторых льготных категорий (продукты питания, детские товары и т.п.) применяется льготная 10% ставка.

Поэтому можно сказать, что любой человек платит НДС каждый раз, когда идет в магазин или заказывает какую-либо услугу.

А если покупка относится к подакцизным товарам (алкоголь, табак, бензин, транспортные средства), то к НДС в ее цене добавляется и акциз. Ставки акциза зависят от вида товара и представляют собой фиксированную сумму в рублях за натуральную единицу (литр, тонна, штука), либо за единицу мощности двигателя.

Физические лица, также, как бизнесмены, платят налоги, исходя из своих доходов и имущества.

Кроме того, на них «перекладываются» НДС и акцизы, включаемые в цену товаров и услуг.

Финансовый блог

Про финансы простым языком

Какие налоги в россии платит человек

Внимание, очень занимательная тема! В данной публикации я предлагаю подсчитать и обговорить, какие налоги в Российской Федерации платит человек. Если вы никогда не думали над данным вопросом, возможно, данные вас удивят. Рассматривать мы станем, сколько налогов платит человек, не являющийся ИП, традиционный рядовой сотрудник, действующий “на дядю” и получающий заработанную плату – конкретно таких людей в Российской Федерации большинство.

Итак, для наглядности я буду считать, какие налоги в Российской Федерации платит человек с условной 1000 рублей заработка. Начинаем поэтапно изначально.

Социальные взносы – 30%. Эти взносы официально платит наниматель с начисленной работнику заработной платы. Но, они косвенно уменьшают ту сумму, которую сотрудник получает на руки.

Говоря проще, допустим, наниматель готов выделить на зарплату работнику 1000 рублей. Однако он знает, что с фонда зарплаты необходимо заплатить 30% брутто-ставок, плюс к этому:

  • На пенсионное страхование – 22%;
  • На мед. страхование – 5,1%;
  • На общественное страхование – 2,9%.

Подобная ставка действует до 2020 года, а дальше может быть пересмотрена.

Благодаря этому сумма, которая отводится работнику с 1000 рублей – это 700 рублей, другие 30% сразу уходят в бюджет на социальные взносы.

НДФЛ – 13%. Дальше уплачивается налог на доходы частных лиц (НДФЛ). Это уже конкретно с той суммы, которая выделяется работнику (в нашем примере – 700 рублей), но наниматель при этом выступает налоговым агентом и создает эту уплату.

Ставка НДФЛ во многих случаях составляет 13%, но может составлять, к примеру, и 30%, если сотрудник считается нерезидентом или не прекращает работу по совместительству.

После уплаты 13% с наших 700 рублей остается уже 609 рублей.

Читайте так же:  Размер пеней за нарушение срока уплаты налога

НДС – 20% (с 2019 года). Получив собственные 609 рублей из предполагаемой 1000 (61%), человек начинает их расходовать. И с каждой такой тратой, не думая про это, оплачивает косвенные налоги, первым делом – налог на добавленную стоимость (НДС). Именно сейчас ставка НДС пока еще составляет 18%, однако уже подписан закон о повышении НДС до 20%, это увеличение случится с 2019 года, благодаря этому я сразу буду считать по новой ставке.

Обладая суммой 609 рублей, человек сумеет приобрести услуги и товары настоящей стоимостью 507,5 рублей и при этом заплатит НДС 20% – 101,5 рублей. Другими словами, по настоящему применяет только 507,5 рублей или около 51% из собственной добросовестно заработанной 1000.

Подобным образом, только ключевые налоги в Российской Федерации оставляют человеку для настоящего применения приблизительно половину заработанных наличных средств.

Но если вы считаете, что это все, спешу вас расстроить. Абсолютно не все! Идем дальше и считаем, какие еще налоги платит человек в Российской Федерации после уплаты данных ключевых.

Акцизы. Конкретные товары в Российской Федерации облагаются акцизным сбором. Это алкогольные изделия, табачные изделия, нефтепродукты, автомобильное горючее, спиртсодержащая продукция, машины и мотоциклы.

Точный подсчет акцизного сбора, который платит отдельно взятый россиянин, в процентном соответствии будет затруднен и практически нереален. Так как, самое первое, ставки акциза ставятся не в процентах от цены, а в денежном выражении на объем продукции. Второе, любой человек потребляет различное кол-во подакцизных товаров.

Если даже представить, что человек ведет здоровый жизненный стиль, не употребляет табак и хмельной напиток, но имеет при этом автомобиль – он определенно приобретает горючее. И в процентном соответствии акциз на горючее доходит до 65% стоимости!

Другими словами, если человек, образно говоря, собственную заработанную 1000 рублей дохода из которой у него осталось уже только 507,5 рублей, потратит на подобной бензин, то практически он купит бензина исключительно на 199,92 рубля, а 307,58 рублей заплатит акцизный сбор. В подобном варианте в его распоряжении остается лишь 20% (!) заработанных наличных средств, а остальное уходит на налоги.

НАЛОГИ В США: КАК ВСЕ УСТРОЕНО

И если даже человек не имеет своего автомобиля и не приобретает горючее, он косвенно платит этот акцизный сбор во время покупки фактически любого товара или услуги. Из-за того что в расчет стоимости входит цена доставки, в цену доставки входит цена топлива, а в цена топлива – акциз.

Если сосчитать достаточно грубо, то допустим, доставка составляет 20% цены товара, горючее – 70% цены доставки, акциз – 65% цены топлива. В подобном варианте косвенный акциз, который оплачивает человек, приобретая товар, будет примерно 9,1% стоимости товара. И если данную сумму вычесть из его оставшихся 50% заработка, остается уже 41% (410 рублей из 1000).

Если человек и сам пользуется автомобилем, постоянно приобретая горючее, допустим, на 10% собственного бюджета – еще 6,5% он платит в виде акциза. И у него остается 34,5%, другими словами 345 рублей из заработанной тысячи.

Если же он еще курит и хотя бы порой употребляет хмельной напиток – оставшаяся после уплаты налогов “чистейшая” сумма будет еще меньше!

Но и это еще абсолютно не все. Налоговым кодексом РФ предусматривается уплата различного рода имущественных налогов.

Налог на недвижимое имущество. Ставки этого налога различные, они зависят от региона, площади и кадастровой стоимости недвижимого объекта. Благодаря этому последующие расчеты тоже будут примерными.

Возьмём жилую площадь усредненной площади 50 кв. м. По закону, 20 кв. м. не облагаются налогом, оплачивать налог придется с оставшихся 30. Налоговая ставка – 0,1%. Если жилая площадь стоит 3 млн. рублей, ее хозяин должен оплачивать (3000000*30/50)*0,001 = 1800 рублей в течении года.

Если раскидать данную сумму на год, выйдет 150 рублей на протяжении месяца. Если человек зарабатывает среднестатистическую заработанную плату – 30000 рублей на протяжении месяца на руки, то 150 рублей – это полпроцента от его дохода. Или еще 5 рублей с каждой заработанной тысячи.

После уплаты налога на недвижимое имущество у него остается уже 340 рублей или 34% от дохода.

Если человек обладает более элитной недвижимостью, или несколькими недвижимыми объектами (даже участком за городом, гаражным помещением) – сумма налогов увеличивается, а доступная “чистейшая” сумма уменьшается еще крепче.

Автотранспортный налог. Тут тоже различные ставки и расчет можно выполнить только примерный. Величина транспортного налога зависит от мощности мотора и региона (для любого – собственные ставки, колеблются от 5 до 150 рублей за 1 лошадиную силу).

Возьмём например автомобиль с двигателем мощностью 150 л.с. и ставкой налога – 30 рублей за 1 л.с. В подобном варианте сумма транспортного налога будет составлять 4500 рублей в течении года. Или 375 рублей на протяжении месяца. Или 12,5 рублей с каждой заработанной тысячи.

В нашем примере отнимаем и этот налог, после этого остается 327,5 рублей или 32,8% от заработанного дохода. Вот, что в конце концов осталось от нашей начальной тысячи.

Подобным образом, усредненный россиянин со среднестатистической заработной платой, имеющий из имущества одну малогабаритную квартиру и дешевый автомобиль, не имеющий плохих привычек, платит все вместе прямо и косвенно около 70% налогов с собственного заработка! И только 30% остается в его личном распоряжении.

Если даже взять во внимание, что расчеты приблизительные – это непомерно велика сумма. А если еще крепче забраться в дебри, и взять во внимание иные, более очень маленькие налоги (на животных живущих дома и др.), налоги с предполагаемой продажи имущества, а еще многие обязательные взносы (к примеру, на капитальный ремонт, ОСАГО, технический осмотр, за обслуживание оборудования которое работает на газу и т.д.), выйдет, что в распоряжении человека остаются считанные проценты из того, что он заработал.

Поэтому, если кто-то уверен в том, что налоги в Российской Федерации одни из очень невысоких в мире (а конкретно такой заголовок я увидел в одном из основных СМИ, что и побудило меня написать эту заметку), то я считаю, он делает ошибки. Настоящие налоги в Российской Федерации одни из наивысших в мире, как можно заметить, могут достигать 60-70% от дохода и даже больше, просто они сильно завуалированы и человеку, далекому от финансов, могут быть не заметны. И плюс ко всему их так же и поднимают.

Буду рад услышать ваше мнение по такому вопросу в комментариях. Подписывайтесь на Официальные страницы сайта в социальных сетях и нужно следить за обновлениями. До новых встреч на Финансовом гении – сайте, который увеличит ваш уровень материальной грамотности.

08.08.2018 в 21:54

Подскажите,как оплачивать меньше налогов?Может все оформить на ИП или ООО?

09.08.2018 в 06:38

Чуть-чуть не понял вопрос. При большом доходе, где нибудь от 50-60 тыс. рублей на протяжении месяца и выше, рентабельнее будет оформить ИП и оплачивать единый налог, чем НДФЛ.

Читайте так же:  Справки на получение субсидии на жилье

Какие налоги платят россияне? Разбираемся вместе

Налоговая система в России работает таким образом, что практически никто не знает, сколько именно россияне тратят на налоги. Некоторым кажется, что дело ограничивается только подоходным налогом, остальные суммы несущественны, но это далеко не так.

Журнал Reconomica решил разобраться, сколько же денег жители страны отдают в казну на постоянной основе.

Налоги, про которые знают все

Определенные налоги устроены таким образом, что о них знают все. Самый известный из них — подоходный, он же НДФЛ, составляет 13 процентов — очень мало по сравнению с другими странами, но всё не так просто (об этом далее).

Подоходный налог должен выплачиваться из любой прибыли, которую получает человек. Получил зарплату 100 тысяч — работодатель автоматически спишет 13 тысяч рублей в пользу налоговой.

Покупая товар в магазине, мы оплачиваем его конечную стоимость. Она складывается не только из закупочной цены и маржи от продавца, к этой сумме добавляется налог на добавленную стоимость.

Видео (кликните для воспроизведения).

С одной стороны, этот налог платит только продавец, то есть покупатель не должен иметь к этому отношения. С другой стороны, продавец изначально выставляет цену с учётом того, что ему придётся платить налог, то есть ничто не мешает ему немного увеличить цену, чтобы заплатить НДС вместе с покупателем.

В прошлом году НДС составлял 18 процентов, сейчас же его подняли до 20 процентов. Ждём нового увеличения цен.

Все мы откладываем деньги на пенсию, даже если не хотим

При официальном трудоустройстве работники должны понимать, что 22 процента от их заработной платы будут уходить в Пенсионный фонд. Считается, что эту сумму будет оплачивать работодатель. Учитывая то, что 22 процента от зарплаты — немалые деньги для любого работодателя, он может намеренно снизить заработную плату, чтобы платить меньше налогов.

Другой вариант — неофициальное трудоустройство. Так в выигрыше остаются все: работодатель тратит меньше, работник может даже получить прибавку к зарплате. Но на пенсии могут начаться проблемы, однако до неё ещё стоит дожить.

Налоговая ситуация в России.

Бесплатная медицина

Как это часто бывает, слово “бесплатное” является условностью.

С каждой зарплаты человек отдаёт 5,1% на медицину. Однако поход в обычную поликлинику может смутить, если вы начнёте считать деньги, которые потратили на её содержание.

Особенно большое возмущение вызывают платные услуги в больницах. Так иногда человек вынужден оплачивать обезболивающие препараты и шприцы, когда идёт к стоматологу, а то, что вы уже оплатили всё что можно со своих налогов, никого не волнует.

Фонд социального страхования

3,1% из заработка уходит в этот фонд. Его цель — содержание человека во время болезни или декретного отпуска, то есть мы сами откладываем себе деньги на этот случай.

Единственное, что действительно радует, — приходится отдавать только 3,1%, а не больше.

Некоторые группы товаров сильно облагаются налогами

Самый хрестоматийный пример — бензин. Автовладельцы любят поговорить о том, что бензин стоит дорого, а цены всё равно растут вверх. Дело, в первую очередь, в огромных налогах: акцизы в размере 22%, налог на добычу полезных ископаемых 17%, НДС (20 процентов), прочие налоги (в том числе транспортные) — 5%.

Получается, что стоимость бензина на 64 процента состоит из оплаты налогов.

У продавца просто нет пространства для манёвра, он не может взять и взвинтить цены, ведь тогда стоимость будет гигантской. Именно из-за таких налогов россияне и не могут покупать бензин по небольшой цене (это при условии, что его себестоимость, с учётом доставки и обслуживания заправки, обходится в 28 процентов от стоимости).

Стоимость бензина злит многих россиян.

Акцизы увеличивают цены в магазинах

Постоянно растут акцизы на алкоголь и сигареты. Когда к НДС добавляются различные акцизы, то стоимость становится необоснованно высокой. Это, в свою очередь, ведёт к увеличению популярности продукции низкого качества, опасной для жизни.

На стоимость товаров в магазинах сильно влияет и банковский налог. Когда предприниматель получает оплату с карты, то часть денег уходит в банк (от 1 до 3 процентов, везде по-разному). Это влияет на стоимость товара и на НДС.

В повседневной жизни россиянин платит налоги вообще на всё, даже не отдавая себе в этом отчёт.

Капитальный ремонт — одно из главных надувательств в налоговой системе. Когда жильцы въезжают в новостройку, они платят за капитальный ремонт (при этом непонятно, когда он вообще понадобится). Жители старых домов могут годами платить за капитальный ремонт и ждать, пока им заменят дверь в подъезде или починят давно сломанный домофон. Это один из тех налогов, где человек вообще не замечает никакого результата.

Налоги отнимают кучу денег, а результата не видно.

Что в итоге

Если подсчитать основные налоги (НДФЛ, взнос в Фонд социального страхования, оплата медицины, отчисления в Пенсионный фонд), то из своей зарплаты в государственную казну россиянин отдаёт 43,2 процента.

Это даже без учёта того, что оплачивать налоги он будет и в магазинах, и на заправке, и при оплате счетов. Особенно становится обидно, когда налоги идут не на улучшение жизни вокруг. В конце концов, даже бесплатная медицина уже давно является лишь условно бесплатной.

Какие налоги платит нерезидент в РФ

Нерезиденты, которые получают доход от источников в Российской Федерации, а также имеют на территории страны имущество – дом, квартиру, автомобиль, землю и т.д. – обязаны уплачивать государственные пошлины. Сегодня расскажем, какие налоги обязательно должен платить нерезидент в РФ, какая ставка НДФЛ определена для таких лиц, могут ли они получить вычет.

Пополнять казну, уплачивая налоги, согласно законодательству России, должны и резиденты, и нерезиденты. Но в чем разница статусов? В первую очередь отличается ставка подоходного налога для нерезидента. Если для гражданина со статусом это в основном 13 процентов с полученного дохода, то для того, кто не является резидентом – 30 (за исключением доходов, указанных в статье 224, п.3 НК РФ). Кроме того, такие плательщики не могут претендовать на НДФЛ-вычеты. Получить возврат налога при покупке квартиры или при расходах на лечение и т.д. нерезиденту не удастся.

Как определяется статус гражданина-плательщика? Основной критерий – это время пребывания на территории страны за облагаемый период. Чтобы получить статус резидента, нужно находиться в РФ минимум 183 дня за 12 месяцев (идущих подряд) статья 207 НК. При этом если физическое лицо уехало за границу по причине:

  • лечения – не более полугода;
  • обучения – до 6-ти месяцев;.
  • добычи углеводородного сырья;
  • заграничной командировки – госслужащие, военные,

то эти поездки не влияют на исчисление. То есть если человек лечился или учился до полугода за границей, он не потеряет статус резидента. Если выезд в другую страну недлительный, расчетный период не прерывается.

Читайте так же:  Какая сумма командировочных не облагается налогом

Статус резидент/нерезидент не зависит от гражданства. Так, россиянин может утратить его, если не выполнит условия статьи 207 Кодекса, а гражданин другой страны может его получить и вносить пошлину с доходов в бюджет как резидент – не 30 процентов, а 13.

Уплата налогов на имущество, транспорт, землю нерезидентами происходит так же, как и в случае с резидентами. Если участок, дом, машина оформлена на человека, который пребывает в России меньше 183 дней за облагаемый период, то физлицо все равно должно вносить пошлину.

Как происходит уплата налогов, если человек признан нерезидентом? Служба рассчитывает сумму пошлины, направляет уведомление (не позднее 30 дней до обозначенного в регионе срока погашения) и плательщик вносит деньги. Для удобства получения информации лучше создать личный кабинет на сайте ИФНС. Самому рассчитывать ничего не нужно, однако стоит помнить, что величина налога на:

  1. Транспорт зависит от мощности мотора и ставки, которую устанавливают местные органы власти.
  2. Землю зависит от кадастровой цены участка и ставки в регионе. Однако для иностранцев все ставки не могут быть применены, так как эти лица не имеют права оформить землю сельскохозяйственного назначения в свою собственность. В этом случае возможна только аренда, а сам налог должен уплатить не арендатор, а владелец надела.
  3. Недвижимость зависит от кадастровой стоимости объекта, которая отличается в зависимости от региона, а также от ставки, установленной на этот вид недвижимости.

То есть в случае с земельным, транспортным и налогом на недвижимость статус плательщика не влияет на размер пошлины, уплачиваемой за владение, за исключением размера НДФЛ. От чего зависит подоходный расскажем далее.

Подоходный налог нерезидентов РФ

Если гражданин-нерезидент имеет доход на территории РФ, то он должен вносить подоходный налог. И его размер в основном не 13 процентов, как у резидента, а 30 (ст. 224 НК). Однако есть исключения, когда ставка отличается или уменьшается. Например, если речь идет о дивидендах, полученных от российских компаний нерезидентом в РФ, то налог составит 15 процентов. Также ставка 13 процентов НДФЛ применяется в случаях:

  1. Если доходы получены от трудовой деятельности на территории России, по патенту или при приеме на работу иностранцев – высококвалифицированных специалистов. Однако если человек имеет двойное гражданство или получил доход не от трудовой деятельности, то ставка НДФЛ увеличивается до 30 процентов.
  2. Когда физлицо ранее работало и жило заграницей, а сейчас принимает участие в программе по добровольному переселению в Россию (это правило применяется ко всем членам семьи, если человек переехал не один).
  3. Получения статуса беженца или в случае, если РФ предоставила иностранному гражданину временное убежище.
  4. Страна иностранца входит в Евразийский экономический союз. Договор начал действовать с 1 января 2015.

В остальном при получении доходов происходит уплата по 30-процентной ставке, кроме случаев, когда заключено международное соглашение во избежание двойного обложения налогами. Что это такое? Это когда лицо должно платить налог на полученную прибыль дважды – в государстве, где резидент и там, где нет. Например, если гражданин проживает в России, но владеет домом за границей и сдает его в аренду, то в таком случае уплатить пошлину за доход нужно два раза. Не только в другой стране, но и в РФ. Такой двойной налог значительно уменьшает прибыль нерезидента, и вести деятельность невыгодно.

Узнать, с какими государствами Россия заключила соглашение-конвенцию во избежание двойного обложения, можно на сайте ИФНС. На данный момент в списке насчитывается 80 стран.

Налог на имущество для нерезидентов РФ

Физические лица нерезиденты должны уплачивать пошлину за имущество в РФ, если оно оформлено на них. При этом неважно, находится человек в России или нет. Обязательство сохраняется, пока квартира, например, не будет переоформлена или продана.

Платить пошлину нужно не только за квартиру или дом, но и за гараж, машиноместо, комнату в коммуналке и т.д. Сумма зависит от кадастровой стоимости, а также от установленной ставки, которая может отличаться в разных регионах страны. Ставки установлены в НК РФ в статье 406, однако местные власти могут изменять их на свое усмотрение – уменьшить до нуля или увеличить (но не больше чем в три раза).

Срок уплаты для нерезидентов такой же, как для резидентов: внести налог на имущество – недвижимость – физическим лицам нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2020 рассчитаться нужно до 1.12.2021. Кроме того, граждане, которые пребывали в России меньше 183 дней, должны вносить пошлину за землю и за транспорт.

Транспортный налог для нерезидентов РФ

Транспортный налог для лиц-нерезидентов в РФ обязательный, как и для остальных граждан. Послаблений и дополнительных нагрузок для тех, кто потерял статус налогового резидента (это может быть и гражданин РФ), нет.

Если транспортное средство является объектом обложения по закону и оформлено на вас, то платить сбор за владение придется раз в год: до первого декабря года, который идет за облагаемым. Оплатить транспортную пошлину за 2019 нерезидент должен, как и остальные физлица в РФ – до 1 декабря 2020. Что будет если не вносить деньги? За каждый день опоздания начислят пени, а также могут выписать штраф – от 20 до 40 процентов от размера долга.

Однако для нерезидентов появилось послабление, которое касается продажи авто или другого транспорта. С первого января 2019 года платить подоходный после сделки не нужно. Но только в том случае, если срок владения транспортным средством более трех лет. Если срок меньше, то гражданин-нерезидент должен будет заплатить 30 процентов НДФЛ с полученной прибыли от сделки купли-продажи.

Налог на квартиру нерезидентов РФ

Еще в 2018 году налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости – квартиры, дома – был высоким и обязательным. То есть не было освобождения независимо от срока владения, как в случае с резидентами. Нужно было отдать почти третью часть дохода – 30 процентов. С первого января 2019 начали действовать поправки в 217 статье НК. Теперь налог на квартиру для нерезидентов РФ при ее продаже платить не нужно, если соблюдены сроки владения:

  • больше 3-х летнего периода, если недвижимость была приобретена до 2016;
  • больше 5-летнего периода, если сделку провели в 2016 и позже.

Обратите внимание: учитывается не дата покупки, а вступление в право собственности.

Если сроки не соблюдены, то уплатить налог придется в размере 30 процентов. Например, когда человек продал квартиру в 2018, а право собственности переоформил не сразу – в 2019, то налог все же придется уплатить, даже если сроки соблюдены. Учитывается время получения прибыли, а не дата оформления.

Узнать о начисленных и просроченных платежах в казну, а также быстро оплатить их онлайн можно на нашем сайте. Это бесплатно и без необходимости регистрироваться.

Налоги, которые платят граждане России: классификация

В данной статье речь пойдет о том, какие налоги платят граждане Российской Федерации. Физические лица смогут легко идентифицировать, к какой группе налоговых сборов относится та или иная материальная выплата, отданная ими в государственный бюджет. Кроме этого, будут приведены основные характеристики некоторых типов налоговых взносов.

Читайте так же:  Оплата налоговой задолженности по инн

Налоги физических лиц

Все платежи, выражающиеся в денежном эквиваленте, которые снимаются государственными органами с прибыли физических или юридических лиц и идут на обеспечение некоторых потребностей государства, а также муниципальных образований, называются налогами.

Те физические лица, которые выплачивают установленные на их доходы налоговые взносы, являются налогоплательщиками. Платежи подобного рода должны поступать в государственную казну систематически и быть безвозмездными.

Внимание! В некоторых ситуациях физические лица могут возместить НДФЛ, переплаченный ими на протяжении определенного налогового периода. Речь идет об оформлении вычета. Например, налогоплательщик может получить материальную компенсацию за трату денег на покупку дома, на образование, медицинские процедуры и некоторые другие затраты.

Общая классификация налогов

Для начала предлагаем остановиться на более общем подходе к подразделению налоговых взносов на различные группы. Абсолютно все платежи безвозмездного характера, собранные с физических лиц и организаций, можно условно подразделить на два типа:

  • Прямые – это сборы, которые снимаются с прибыли, полученной от сделок, произведенных с различного рода имуществом (не только недвижимостью, но и ценными бумагами), а также с заработной платы физических лиц. Например, к данной категории относится НДФЛ.
  • Косвенные – это процентные выплаты, которые собственники организаций, специализирующихся на производстве различных товаров, поступающих в продажу по надбавочной цене, отдают государству с полученной выручки. Как правило, это налог на добавленную стоимость (НДС), налоговый сбор, распространяющийся на такие объекты многочисленного употребления, как алкоголь или табачные изделия, а также некоторые другие обязательные платежи.

Помимо вышеперечисленной классификации, существует и другое общее распределение действующих на территории Российской Федерации налоговых сборов. Оно основано на двух видах взносов – налогах официального типа и скрытого.

Последний вид подразумевает налоговые платежи, автоматически включенные в стоимость того или иного продукта, который купил потребитель. То есть если часть потраченных на покупку денежных средств идет в государственный бюджет, то это означает, что физическое лицо стало плательщиком скрытых налогов.

Например, при оплате чека в супермаркете в нем написано, что определенный процент от начисленной суммы к выплате идет в Пенсионный фонд. Что касается официальных платежей, то это те сборы, о которых налогоплательщик знает и осуществляет их осознанно.

Дополнительная классификация

Действующим законодательством введена дополнительная градация налогов, связанная с их размерами. Любой выплаченный физическим лицом подоходный налог относится к одной из следующих трех групп:

  1. Прогрессивному виду платежей. Все те налоговые сборы, средняя величина которых в расчете на единицу увеличивается при условии роста суммы дохода налогоплательщиков, входят в категорию прогрессивных. То есть чем больше составляет размер прибыли физического лица, тем больший процент он отдает с нее в государственную казну.
  2. Регрессивному виду платежей. Налоговые сборы, ставка на которые имеет тенденцию повышаться при уменьшении размера суммы, полученной налогоплательщиком в качестве прибыли, и, наоборот, уменьшаться при росте, относятся к регрессивному типу.
  3. Пропорциональному виду платежей. Денежные суммы, которые снимаются с прибыли физических лиц, идущие на налоговые сборы и не зависящие от размера налогооблагаемой базы, принадлежат к группе пропорциональных сборов. Иначе говоря, это те платежи, которые имеют фиксированный размер, установленный государством.

Какие налоги платят граждане России

Поскольку за неуплату налоговых взносов физические лица несут ответственность перед законом, предлагаем разобраться с тем, частью материальных средств, полученных от каких доходов, обязательно нужно делиться с государством. А о том, согласно каким правилам должна происходить процедура выплаты платежей подобного рода, можно прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации, находящемся в свободном доступе для всех.

С каких доходов необходимо выплатить взносы

Большинство налогоплательщиков ошибочно думают, что, отдав со своей заработной платы НДФЛ, они полностью выполнили свои обязанности перед государством касательно выплаты налогов.

Однако кроме как с заработной платы НДФЛ снимается еще с целого ряда различных видов прибыли – доходов, поступивших физическим лицам, предоставивших какой-либо объект в аренду, от денежных сумм, заработанных с помощью различных сделок с ценными бумагами, а также от многих других материальных поступлений.

Помимо платы НДФЛ в обязанности налогоплательщиков, которые являются собственниками недвижимости, входит осуществление взносов следующего характера:

  • Транспортных налогов. Все владельцы транспортных средств, зарегистрированных на территории России, с периодичностью раз в год должны вносить в государственную казну определенную материальную сумму за пользование автомобилем.
  • Земельных налогов. Те физические или юридические лица, которые по закону обладают правом собственности на землю либо пользуются ей на постоянной основе, или владеют данной территорией в результате получения наследства, обязаны заплатить земельный налог.
  • Имущественный налог. Все собственники домов, квартир, земельных участков, комнат, а также некоторых других имущественных объектов согласно действующему законодательству вынуждены отдавать налоговые взносы не только за владение имуществом, но и в случае осуществления сделок, связанных с его покупкой либо продажей.

Необходимо отметить, что в большинстве случаев налог на доходы физических лиц удерживается в размере тринадцати процентов, однако в случае осуществления предпринимательской деятельности ставка на него значительно повышается.

Какие налоги обычно забывают платить

В некоторых ситуациях у физических лиц возникают проблемы с законом по причине неуплаты в государственный бюджет налоговых взносов. Подобные случаи в основном происходят в результате недостаточной осведомленности налогоплательщиков о том, при осуществлении каких именно действий нужно рассчитаться с государством путем внесения в его бюджет определенного платежа.

Например, если физическое лицо берет воду из речек, озер, водохранилищ и других объектов подобного характера, пользуется поверхностями водных участков в личных целях, занимается производством водной энергии, а также осуществляет транспортировку каких-либо объектов по воде, то ему необходимо оплатить так называемый водный налог.

Кроме этого, если физические лица увлекаются рыбалкой или охотой, то они должны иметь в виду, что за каждого убитого зверя, а также за каждый улов снимается налоговый сбор. Также при вывозе товаров за пределы границы России удерживается таможенный налог.

Или, иначе говоря, граждане вносят так называемые акцизные выплаты. Однако подобные сборы распространяются далеко не на все товары, а только на те, которые зафиксированы в статье 181 Налогового кодекса.

Сколько налогов платят в России по сравнению с другими странами?

В конце прошлого месяца стало известно о новом законе, подписанном Владимиром Путиным, который дает налоговые послабления для некоторых категорий граждан. Так, от НДФЛ (налога на доходы физических лиц) освобождаются граждане, пострадавшие от чрезвычайных ситуаций, и их семьи. А также студенты и аспиранты, которые получают от вузов материальную помощь не больше четырех тысяч рублей в год. Также Минфин собирается ужесточить критерии и признавать человека налоговым резидентом, если тот провел в России всего 90 дней в году или имеет здесь центр жизненных интересов.

Читайте так же:  Увольнение на пенсию по инвалидности 2 группы

Новые законы и законопроекты приняли положительно. Однако некоторые эксперты полагают, что такие небольшие послабления — предвестник куда более масштабных изменений в структуре налогообложения Российской Федерации. Например, увеличения подоходного налога с 13 до 15% или перехода на прогрессивную шкалу налогообложения.

К чему могут привести такие перемены, мы уже обсуждали с нашими экспертами. А сегодня отвечаем на вопрос: сколько на сегодняшний день гражданин РФ платит налогов по сравнению с гражданами других стран. В частности — США, Германии и Китая.

Налоговая нагрузка складывается не только из НДФЛ

— Отвечая на вопрос об общем объеме уплачиваемых налогов среднестатистического россиянина, следует учесть, что не все из них «лежат на поверхности». Конечно, чаще всего мы слышим об НДФЛ, или налоге на доходы физических лиц, с его одной из самых низких в мире ставок в 13% от суммы дохода налогоплательщика. Тем не менее мы платим и другие прямые и косвенные налоги, вносящие свою коррективу в общую картину, называемую налоговой нагрузкой.

Ежегодно ряд международных исследовательских институтов проводит изыскания в области функционирования систем налогообложения стран мира. Например, Всемирный банк (World Bank Group) совместно с аудиторской компанией ПрайсуотерхаусКуперс (PricewaterhouseCoopers, PwC) ежегодно с 2004 года составляет рэнкинг налоговых систем стран мира в рамках проекта Paying Taxes.

Параллельно фонд Heritage Foundation совместно с The Wall Street Journal публикует свое регулярное исследование — «Индекс экономической свободы» (Index of economic freedom). Для стран — членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) отдельные исследования по этому направлению публикует американский аналитический центр Tax foundation.

Достаточно сухую статистику по ставкам подоходного налога стран мира дает независимый аналитический ресурс Trading Economics. Для примера взяты показатели четырех стран, а полный перечень доступен по ссылке.

Налоговая система в России

Структура налогообложения РФ состоит формально только из одного прямого налога — НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — с плоской ставкой 13%, пропорциональной получаемому доходу. Соответственно, для дохода как в 10 000 рублей, так и в 1 000 000 рублей ставка будет одинаковой.

В случаях, когда речь идет о доходе, уплачиваемом физическому лицу работодателем или другим нанимателем (например, по договору гражданско-правового характера), последний принимает на себя ответственность за исчисление и уплату так называемых страховых взносов во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

По общим правилам совокупная ставка таких взносов составляет 30,2%, или 302 рубля сверх каждой 1000 рублей, с которой потом мы заплатим свои 13%.

Формально страховые взносы не относятся к налогообложению физических лиц, но практика других стран неразрывно связывает их уплату с доходом граждан (например, Social Security и Medicare в США). Поэтому мы тоже вправе их учитывать.

С учетом социальных отчислений итоговая налоговая нагрузка на зарплату в России составит около 35%.

Также необходимо отметить еще одну группу — косвенные налоги: НДС и акциз. Первый, опять же формально, снова не относится напрямую к физическим лицам, но, поскольку НДС учитывается в стоимости практически любого товара, мы уплачиваем его непосредственно из своего дохода.

Основные ставки — 20% и 10%, а также 0% для законодательно установленных ситуаций (мало относящихся к бытовым ситуациям). Акциз, имеющий отношение к определенным товарам (например, это алкоголь, табак, бензин), уже включен в их стоимость и уплачивается нами «по умолчанию».

Налоговая система в США

Структура налогов в США состоит из трех основных ступеней:

  • федеральный уровень;
  • налоги отдельных штатов;
  • местные налоги.

Если сложить все уровни вместе, причем по максимальным ставкам, подоходный налог может достигать 57%. Важное уточнение: в отличие от России, в США прогрессивная система налогообложения, и для максимальной ставки американцу нужно иметь очень высокий доход.

Также часть дохода уходит на:

  • социальное страхование (Social Security) — 12,4% (40% уплачивает работник, 60% — работодатель);
  • медицинское страхование (Medicare) — 2,9% совокупно (работник и работодатель платят пополам).

Косвенные налоги в США также есть. Прежде всего, налог с продаж (аналог нашего НДС со ставкой до 15% в зависимости от штата) и налог на топливо (включен в стоимость каждого галлона).

В среднем налоговая нагрузка на зарплату в США составляет около 32%. Но чем выше зарплата, тем выше и нагрузка.

Налоговая система в Германии

Как и в США, в Германии действует прогрессивная шкала налогообложения, которая предусматривает диапазон ставок от 14 до 45%. Но по более сложной схеме. Для определения итоговой ставки необходимо учитывать два ключевых параметра — свой налоговый класс (Steuerklasse) и так называемую налоговую зону.

Налоговая зона зависит от размера дохода. Первая налоговая зона предполагает доход до 8821 евро в год и не облагается налогом. А пятая — доход свыше 256 304 евро в год — получает самую высокую ставку: 45%. С ростом дохода увеличивается и налоговая ставка, но при этом учитывается ваш налоговый класс.

Налоговый класс напрямую зависит от социального статуса гражданина. Например, к первому налоговому классу относятся те, кто холост или разведен, ко второму — родители-одиночки, к третьему — состоящие в браке. Самый «дорогой» налоговый класс — шестой. Он дополнительно присваивается тем, кто работает на нескольких работах. Соответственно родители-одиночки будут платить меньше налогов, чем холостые.

В среднем налоговая нагрузка на зарплату в Германии составляет около 32%.

Система налогообложения в Китае

Подоходный налог в Китае уплачивается наемными работниками по прогрессивной ставке, прямо пропорциональной уровню дохода. С 1 января 2019 года в КНР были внесены изменения в закон «О налоге на доходы физических лиц», в соответствии с которыми изменились условия исчисления сумм налога, присвоения статуса налогового резидента, применения налоговых льгот, а также подачи деклараций.

Ранее используемые одиннадцать категорий дохода физических лиц сократили до семи — четыре из них (оплата труда по найму, доход от других трудовых услуг, роялти и гонорары) теперь объединены в единую категорию «совокупного дохода». Каждая категория предусматривает свою собственную налоговую ставку для совокупного годового дохода.

Например, доход до 36 000 юаней в год (около 326 000 рублей) облагается 3% налога. А вот доход свыше 960 000 юаней в год (около 8 700 000 рублей) — 45%.

В среднем налоговая нагрузка на зарплату в Китае составляет около 34%.

Видео (кликните для воспроизведения).

В итоге налоговая нагрузка россиян вполне сопоставима с налоговой нагрузкой граждан других стран — несмотря на то, что на первый взгляд мы отдаем в казну всего 13% от заработной платы, — с той лишь разницей, что во многих других странах на плечи людей с более высоким достатком ложится более мощное финансовое бремя.

Какие налоги платит человек в россии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here