Документы в налоговую после операции

Сегодня вы получите полное освещение тематики: "Документы в налоговую после операции" с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Получение налогового вычета за лечение при пластической операции

Согласно налоговому законодательству РФ (ст. 219 НК РФ) при оплате лечения Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть себе часть затраченных на лечение денег. Такая же возможность есть и в случае, если Вы оплатили пластическую операцию себе или своим близким родственникам (родителям, детям, супругу). Основание: Письмо ФНС России от 06.06.2013 № ЕД-4-3/[email protected]

В соответствии с п.10 Перечня дорогостоящих видов лечения (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) расходы на проведение пластических и реконструктивно-пластических операций относятся к дорогостоящим видам лечения. Поэтому можно получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг без каких-либо ограничений.

Для того чтобы расходы на проведение пластической операции были признаны налоговой инспекцией дорогостоящими, недостаточно того факта, что они входят в вышеуказанный перечень дорогостоящих видов лечения. Обязательным условием является получение Справки об оплате медицинских услуг для налоговых органов (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289) в клинике, которая проводила операцию. В данной справке должен быть указан код услуги «2» (дорогостоящее лечение).

Для получения вычета по расходам на проведение пластической операции, Вам необходимы следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
  4. Cправка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лечения.
  6. Договор с медицинским учреждением о проведении операции.
  7. Лицензия медицинского учреждения (если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным).

Пример: в 2019 году Красоткиной И.Н. была проведена пластическая операция по ринопластике, стоимость которой составила 200 тыс. рублей. Данная операция относится к дорогостоящим видам лечения. Клиника, которая выполнила пластическую операцию, выдала Красоткиной справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов с кодом услуги «2». Следовательно, в 2020 году за 2019 год Красоткина И.Н. сможет получить вычет без каких-либо ограничений в размере: 200 000*13% = 26 000 руб.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Возврат подоходного налога за операцию

Хирургические операции проводят каждый день, в том числе при лечении заболеваний глаз. Бывают они различной стоимости, соответственно, отличается стоимость такой процедуры. Какой бы ни была сложность, проведение хирургического вмешательства всегда ощутимо для бюджета, ведь надо ещё потратиться на медикаменты, пребывание в медицинском учреждении, да и реабилитация подчас занимает продолжительное время.

Согласно законодательству РФ граждане, имеющие официальное место работы и регулярные отчисления налога на доходы физического лица, вправе получить возврат подоходного налога за платную операцию. Это называется налоговый вычет. Он предусмотрен размером 13% от потраченной суммы. Заплатив за операцию 50 тысяч рублей, можно получить назад 6 500 р. (50 000 х 13% = 6 500).

Как происходит возврат налога за операцию?

Получить компенсацию можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию;
  • Через работодателя.

Обратившись в федеральную налоговую службу, можно ожидать перечисления всей суммы возмещения на счёт. С другой стороны, избрав путь возмещения через работодателя, вы будете получать заработную плату большего размера до того момента, пока вся сумма, надлежащая к выплате, не погасится полностью. Это происходит из-за того, что налог на доходы физических лиц не удерживается, как это предусмотрено обычной процедурой, а выплачивается работнику. Очевидно, что контроль сумм выплат, правильность начисления, остатка возмещения ложится на бухгалтерский отдел предприятия. После полного погашения все вернётся в обычное русло, заработная плата будет выплачиваться с удержанием НДФЛ.

Какому бы пути из двух возможных ни отдано предпочтение, без официального обращения в налоговую инспекцию не обойтись. Любая процедура, связанная с финансами, начислениями, удержаниями, связана с большим количеством документации, не стал исключением и данный случай.

Документы, необходимые для оформления, получения возврата налога после операции.

  • копия страниц паспорта, содержащих информацию о фамилии имени отчестве, месте и дате рождения, дате и месте выдачи документа, прописке;
  • копия справки о взятии на учёт налогоплательщика (ИНН);
  • договор с медицинским учреждением о проведении лечения или предоставлении медицинских услуг;
  • копия лицензии учреждения здравоохранения, свидетельствующая о праве предоставлять соответствующие услуги. Копия должна быть заверена, проставлена печать организации, подпись ответственного лица;
  • справка об общей стоимости предоставленных услуг (выдаётся администрацией клиники). Зачастую требуется сделать предварительный запрос, чтоб получить эту справку;
  • подлинники подтверждения оплаты (квитанции, корешки приходных кассовых ордеров, чеки, платёжные поручения);
  • справку о доходах по форме 2 НДФЛ, которую выдаёт работодатель;
  • самостоятельно заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ). Для её заполнения можно скачать специальную программу с сайта ФНС;
  • справка о банковских реквизитах, куда перечисляются средства, если возмещение производится через налоговую.
  • заявление (произвольная форма).

Список документов меняется, соответственно ситуации. Бесплатную юридическую консультацию можно получить на нашем сайте. В ходе неё вы получите исчерпывающие ответы, консультацию по сбору, составлению и заполнению документов.

Важно знать

  • Возврат подоходного налога за операцию, в том числе на глаза происходит после окончания года, когда она произведена. Вся документация подаётся за соответствующий период.
  • Получить компенсацию можно за операцию, перенесённую лично либо близкими родственниками, которыми согласно законодательству признаются супруг/супруга, дети, родители. В таком случае с пакетом документов необходимо предоставить доказательство родственных связей (свидетельство о рождении, заключении брака).
  • Если налоговый вычет получается за родственника, договор должен быть заключён с налогоплательщиком, которому будет производиться компенсация. Оплата также должна быть произведена ним, его имя указано в платёжных документах.
  • Возмещение возможно в размере, не превышающем сумму выплаченного государству подоходного налога за соответствующий год.
  • Обращение в налоговые органы производится по месту регистрации.
  • Документы для возврата налога за операцию, в том числе на глаза, районному органу ФНС можно предоставить лично либо отправить почтой. При личном визите инспектор, принимая пакет, обязан поставить отметку на вашем экземпляре заявления, указав дату. Почтовое же отправление следует оформить ценным письмом с описью и уведомлением о получении.

Установлено ограничение выплаты по общей сумме расходов, которая не должна составлять больше 120 000 р. Однако Постановлением Правительства РФ № 201 установлено 27 видов дорогостоящих видов лечения, на которые ограничение не распространяется.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
Читайте так же:  Налог не дошел до налоговой

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Социальный налоговый вычет, установленный государством, позволяет вернуть уплаченный подоходный налог за понесенные медицинские расходы. Обычно все слышали о стандартном социальном вычете за лечение, но далеко не все осведомлены о более «интересных» видах льгот, таких как: вычет за лекарства или вычет за диагностические процедуры, а также вычет за пластическую операцию, например. В данной статье вы узнаете, как можно получить возврат подоходного налога за операцию на глаза, а также какие документы потребуется предоставить для этого.

Как и сколько можно вернуть

Налоговый вычет при операции на глаза относится к социальным. Он прописан в ст. 219 НК РФ. Резиденты России, которые проживают на территории страны не менее 183 дней в году подряд и официально отчисляют подоходный налог, могут подать заявку на возврат 13% с затраченной суммы.

Важное условие для получения данной компенсации: операция на глаза должна проводиться в том году, когда делались налоговые отчисления. Также на все типы социальных вычетов государством установлен лимит: сумма таких трат за год не может превышать 120 000 рублей. А это значит, что налоговый вычет за лазерную коррекцию зрения, например, составит максимум 15 600 рублей за налоговый период.

Иначе обстоят дела со случаями, которые относятся к дорогостоящему лечению. Они прописаны в п. 4 Постановления Правительства РФ №201. Если требуется хирургическое вмешательство при серьезных патологиях глаз, такая операция маркируется в справке для налоговой службы особым кодом «02». Вычет в таком случае начисляют на полную сумму трат, не принимая во внимание установленный лимит. Но есть нюанс: чтобы получить возврат 13% от полной суммы, величина этих 13% не должна превышать сумму подоходного налога, перечисленного налогоплательщиком в бюджет в том же году.

Особенности получения

Все вычеты, которые относятся к социальным (а это и вычет за обучение, и вычет за благотворительность, и возврат НДФЛ за взносы в НПФ), суммируют при указании их в декларации и заявлении. И лимит в 120 000 рублей на них – общий. То есть, если вы потратили на операцию 100 000 рублей в налоговом периоде, то сможете вернуть 13% – 13 000 рублей. А если были и иные траты из разряда социальных, и их общая сумма превысила 120 000 рублей, вы все равно сможете получить только 13% от лимита. То есть 15 600 рублей за год.

При этом разрешается вернуть часть средств не только за свое лечение, но и за операцию для:

  • несовершеннолетних детей;
  • родителей;
  • супруга.
Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Социальный Расходы на лечение:
— собственное лечение;
— лечение супругов, детей, родителей;
— лекарственные препараты, назначенные врачом самому налогоплательщику, его супругу, родителям, детям до 18 лет;
— страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика, его детей младше 18 лет, супруга, родителей;
— на предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. ст. 219 НК РФ

Но договор и прочие документы (квитанции, чеки на оплату) следует изначально оформлять на плательщика налогов, который сможет оформить возврат НДФЛ. К примеру, если в операции нуждаются неработающие родители-пенсионеры, подписывать договор с клиникой нужно на имя их официально работающего взрослого ребенка. Если же пенсионеры продолжают официально работать и платить налог НДФЛ, то получить налоговый вычет на операцию на глаза они смогут и самостоятельно. Более подробно о том, как получить налоговый вычет пенсионеру читайте в нашей статье.

Читайте так же:  Куда платить налог усн обособленного подразделения

Сроки подачи заявления на возврат

Подать заявление на получение возврата НДФЛ можно на протяжении трех лет с того периода (года), в котором была операция. Имеет значение только год, не месяц. К примеру, за операцию, сделанную в 2017 году, можно подать заявление на возврат в 2018, 2019 или 2020 году. Ограничений по количеству налоговых вычетов на операции на глаза тоже нет. Главное – не превышать установленный лимит, если это не дорогостоящее лечение.

Немаловажен и выбор клиники. Операцию следует проводить в медицинском учреждении на территории России, имеющем государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. После проведения лечения следует сохранять все квитанции и чеки, подтверждающие оплаты. В клинике понадобится взять справку отдельного образца для предоставления в налоговую. В ней же обычно прописан номер лицензии учреждения. Если нет, то возьмите еще и копию лицензии.

Как происходит возврат налога

Прежде чем начать общение с налоговой службой следует позаботиться о полном пакете документов (см. ниже). Когда все бумаги будут собраны, можно обратиться либо к работодателю, либо в отделение налоговой службы по прописке налогоплательщика.

Подать документы можно разными способами:

  • лично придя в ИФНС;
  • почтой;
  • через сайт Госуслуг;
  • через личный кабинет на сайте ФНС России.

Каждый из них имеет как преимущества, так и недостатки. Подробнее с ними можно ознакомиться в таблице.

Прием документов Преимущества Недостатки
Федеральная налоговая служба Налоговый инспектор может указать на ошибки при их наличии Длительное ожидание в очереди Госуслуги Удобный способ подачи документов — нужен лишь компьютер и доступ в интернет Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи Работодатель Нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и получать справку 2-НДФЛ Возможно распространение информации о понесенных расходах в трудовом коллективе Почта Удобное расположение почтовых отделений Возможна утрата документов, длительная пересылка

Пакет документов

  • Договор с клиникой на проведение операции.
  • Справка из медицинского учреждения для налоговой службы.
  • Если в вышеуказанной справке не стоит номер лицензии, требуется ее копия.
  • Чеки и квитанции совершенных оплат.
  • Копия паспорта и ИНН плательщика.
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат, содержащее реквизиты счета.

В получении компенсации могут отказать тем, кто не отчислял подоходный налог за тот год, в котором делал операцию, а также частным предпринимателям, работающим на особых режимах, не предполагающих отчисление НДФЛ. Подробнее о вычетах для таких ИП читайте здесь. Отрицательное решение также может быть принято, если вы оплачивали операцию третьим лицам или же тратили не собственные средства, а финансы страховой компании или работодателя. Важно соответствие всех документов – при ошибках получение вычета затянется.

Налоговый вычет за операцию

здравствуйте, моему мужу в 2015 году в платной клинике была проведена операция, стоимостью 500 тыс.руб. все документы и чеки оформлены на него. в налоговой сказали, что вычет 13% он получить не может так как он ИП, могу ли я как супруга получить этот вычет и какие необходимы документы. заранее благодарю за ответ

Ответы юристов ( 3 )

Для этого необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201).

Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение).
13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.
Для получения налогового вычета за операцию необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течение всего года.

Для возмещения вычета при проведении операции необходимо подготовить следующий пакет документов:

Декларация по форме 3-НДФЛ
Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
Документы, подтверждающие проведение операции (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
Копия паспорта
Копия свидетельства ИНН
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

налоговая говорит, что я не могу, как супруга, получить деньги

Если на общей то он может уменьшить сумму доходов на имущественные вычеты. Следовательно имеет право на получение вычета. Основание ранее указаны коллегами в ответах.

Здравствуйте, уважаемая Елена, скажите супруг на какой системе налогообложения, упрощенной или общей?

С Уважением бизнес-юрист Максим Лобанов.

общей. налоговая говорит, что я не могу, как супруга, получить деньги

Уважаемая Елена, не успел уточнить, опередил коллега, но поскольку Ваш муж на общей системе налогообложения, он является плательщиком НДФЛ, соответственно он вправе получить вычет за лечение.

Вам необходимо собрать все документы и подать от имени мужа, после того как налоговая даст отрицательный ответ, необходимо обжаловать его либо в суд, либо руководителю налоговой инспекции.

В ИФНС Вам необходимо будет подать:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Заявление на вычет в котором указываете реквизиты счета, на который налоговая перечислит деньги;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг; (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001)
  • Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг; (заверенная мед.учреждением копия)
  • Заверенная копия лицензии мед. учреждения;

При этом квитанции и чеки при наличии справки об оплате, предоставлять в налоговую не обязательно. Желаю Вам удачи. Если налоговая откажет в получении вычета, обращайтесь.

Так же в дополнение к ответам коллег и своему ответу, выкладываю Письмо Министерства Финансов РФ от 15 июля 2015 г. N 03-04-05/40625

  • 9,0 рейтинг
  • 6397 отзывов

Вы вправе заявить и полyчить вычет

как и мyж плательщик НДФЛ 13% на общей системе налогообложения. ФНС не права

Документы в налоговую после операции

Лекарства и даже простые врачебные консультации сейчас дороги. Между тем, по законодательству, а именно согласно статье 219 НК РФ, можно рассчитывать на налоговый вычет, т. е. вернуть себе часть затраченных на лечение денег: 13% от стоимости лечения. Все зависит от того, какой код проставлен в Справке (об этом – далее).

Читайте так же:  Отчисляются ли алименты с больничного

Такая возможность есть при оплате пластической операции как себе, так и своим близким родственникам (родители, дети, супруги). И это было бы несложно, если бы в Налоговом кодексе РФ приводилось достаточно информации о том, как воспользоваться льготой. Правда, порядок действий отрывочно описан в разных документах. Результатом их систематизации и стал этот материал.

Условия получения вычета

Надо прооперироваться в российской клинике с лицензией и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%

Реконструктивные и пластические операции входят в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201. Иногда чиновники пытаются отказывать в вычете за пластику, относя ее к операциям, выполненным не по жизненным показаниям. Но нигде в законодательных актах РФ не упоминается, что операции должны быть по жизненным показаниям, и что надо предоставлять документы, подтверждающие их необходимость.

Размер вычета = потраченной сумме, но сумма не может превышать величины дохода. Также размер вычета зависит от того, как врачи классифицируют услугу: обычная с кодом «01» или дорогостоящая «02». С кодом 01 общая сумма вычета принимается с учетом ограничения в 120 000 руб. Вычет с кодом 02 равен документально подтвержденным затратам без ограничений.

Документы, подтверждающие расходы:

1. Копия договора с медучреждением на выполнение пластической операций, а не на «изменение формы носа» или «медицинскую услугу» + копии лицензии клиники.

Договор – очень важный документ. Обратите внимание: в нем должны быть конкретизированы оказанные вам медицинские услуги. Из Договора должно быть понятно, что вам была выполнена именно пластическая операция, а не «улучшение/изменение формы носа». Часто в договорах присутствует общая формулировка «медицинские услуги». В этом случае можно попросить клинику расшифровать услуги, например, в Приложении к договору. Если вы планируете учесть и расходы на приобретение материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в клинике, то это должно быть также прямо прописано в договоре. Даже если собственно врачебное вмешательство было бесплатным, вы можете заявить вычет на стоимость препаратов, оборудования и т. д. Только на все это должно содержаться указание, например, в Приложении к договору, что в ходе лечения были использованы такие-то дорогостоящие материалы, приобретенные пациентом. Например, стоимость имплантов для различных видов пластических операций (маммопластика, гениопластика и т.п.). Правомерность такого подхода подтверждают и налоговые инспекторы в письмах ФНС России от 18 мая 2011 г. № АС-4-3/7958, от 7 февраля 2007 г. № 04-2-02/105, от 25 августа 2006 г. № 04-2-01/13.

Когда вы оплачиваете лечение своих родных, договор должен быть оформлен на ваше имя. В противном случае в социальном вычете откажут. Впрочем, бывает, что договор не заключается вовсе. Тогда в инспекцию можно представить выписку из медицинской карты или эпикриз. Об этом сказано в письме УФНС России по г. Москве от 8 сентября 2008 г. № 28-10/[email protected] И то, и другое должен заверить врач.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пациентами часто помимо операции отдельно оплачивается наркоз, стоимость палаты, компрессионного белья. Исходя из буквального прочтения нормы закона, социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям (диагностике, профилактике, лечению). То есть в данном случае стоимость белья и пребывания в стационаре учесть не получится.

2. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ.

3. Платежные документы (чек, квитанция к приходному кассовому ордеру) на ваше имя.

4. Справка 2-НДФЛ с места работы.

5. Если вы оплатили пластику своим близким родственникам (родители, дети, супруги), то копия свидетельства о браке/о рождении.

1. Получение вычета через работодателя (действует с 01.01.2016). Можно заявить в течение года, в котором были оплачены медуслуги.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в налоговую для получения Уведомления о праве на вычет.

Шаг 2. Копию Уведомления отдать работодателю вместе с Заявлением в свободной форме о предоставлении налогового вычета.

Работодатель обязан предоставить вычеты, начиная с месяца, когда вы обратились к нему за их получением: с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока он не погасится.

Либо НДФЛ подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика. В таком случае деньги перечисляются в безналичной форме на счет, указанный в заявлении.

Пример: ваш доход в месяц составляет 40 000 руб. (НДФЛ 13% = 5200). В январе 2018 г. вам были оказаны услуги по имплантации зубов на сумму 120 000 р. (НДФЛ 13%= 15600). Вы можете уже в январе обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета в размере 120 000 руб. Работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ в течение 3 месяцев: января-марта (15600:5200=3 месяца). Но вы также будете вправе подать заявление работодателю, например, в апреле и получить всю сумму (15600) единовременно на указанный вами счет.

2. Получение вычета через налоговый орган.

Можно подать декларацию и вернуть деньги лишь в году, следующем за годом оплаты. Если вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за 3 последних года.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в ИФНС по месту прописки вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Как лично, так и через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Шаг 2. Три месяца отведено налоговикам на проверку вашей налоговой декларации. После окончания проверки инспекция в течение месяца обязана вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Пример. Красоткина А. заработала в 2017 году 600 000 руб. В бюджет с этого дохода было удержано НДФЛ 78 000 (600 000 х 13%). В том же году она потратила на ринопластику 200 000 руб. Врачи указали в Справке код 2. Следовательно, вернуть можно: (600 000 — 200 000) = 400 000 (налоговая база). 400 000 х 13%= 52 000 (налог к уплате за год). А всего уплачено налога было 78 000. Разница 52000 – 78000 = 26000 (возвращается плательщику). То есть 200 000 х 13%= 26 000.
Если в Справке будет указан код 1, то вернуть можно только 15 600 (120 000 х 13%).

Предоставление вычета за супруга (супругу)

Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за супруга как в полном объеме, так и частично. Заполнять декларацию и подавать документы должен тот супруг, который претендует на получение льготы.

Супруги также имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях. Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения. Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме.

Пример: В 2017 году Хорошова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 000 рублей. Доходы Хорошовой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 000 рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 000 рублей (50/50).

Читайте так же:  Повышение трудовой пенсии по старости

Некоторые клиники отказывают пациентам в выдаче Справки, мотивируя отказ тем, что проводилась «косметическая» операция, вычет за которую невозможен. Решить вопрос, можно ли относить конкретное оперативное вмешательство к лечению, расходы по которому в полной сумме принимаются к налоговому вычету, может только Минздравсоцразвития России.

Поэтому, в случае отказа в вычете, может помочь официальный запрос в это ведомство. Запрос можно сделать онлайн через специальную форму на сайте МЗСР. Для ускорения процесса в письме нужно указать свой город. Ответ на ваш запрос чиновники перешлют в местный орган здравоохранения. Срок ответа – не позже 30 дней.

Возврат налога за операцию на глаза

Последнее обновление 2018-07-08 в 12:01

Стоимость операций по исправлению зрения, особенно при тяжелых формах близорукости или дальнозоркости и других патологиях, достигает 100 000 руб. и более. В статье расскажем, как вернуть 13% от потраченного, используя социальный налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Офтальмологические клиники проводят несколько видов операций. Когда речь идет о хирургическом вмешательстве при серьезных патологиях глаза, для получения налогового вычета услуга признается дорогостоящим. Она включена под п.4 в список дорогостоящего лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Это означает, что возврат подоходного налога за операцию на глаза, например, при катаракте, производится со всех расходов (абз.3 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Вернут налог тому, кто оплачивает операцию:

Пример 1

В сумме вычета учитываются также стоимость использованных во время операции расходные материалы, если клиника их не предоставила и налогоплательщику пришлось приобретать расходники самостоятельно. При этом неважно, проводилась ли сама операция платно или бесплатно. Такой вывод делает ФНС в письме от 31.08.2006 № САЭ-6-04/[email protected]

Пример 2

Важно!

Приобретение лекарств, предварительные консультации и анализы в дорогостоящее лечение не входят. За них вычет считается отдельно.

Документы для оформления налогового вычета после операции на глаза:

  • договор с клиникой (если пациенту требуется приобрести расходные материалы, лучше прописать это в тексте);
  • копия российской медицинской лицензии, если ее реквизиты не содержатся в договоре (на лечение за границей расходы не возмещаются);
  • справка об оплате по форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256;
  • эпикриз или справка о том, что лечащий врач назначил пациенту расходные материалы и они использовались во время операции;
  • рецепт на лекарства со штампом для ФНС;
  • платежки, чеки на оплату мед. услуг, материалов и лекарств.

Если человек оплачивал лечение близких, нужно подтвердить родство — предоставить свидетельство о браке или рождении.

Код «1» подтверждает, что лечение проведено как стандартное. Значит, пациент не вправе рассчитывать на компенсацию стоимости материалов, купленных отдельно.

Налоговый вычет при коррекции зрения

Операции с использованием эндолазерных технологий включены в упомянутый выше перечень дорогостоящего лечения. Однако каждый раз больница сама решает, как классифицировать оказанные услуги и какой код указывать в справке. В функции налоговой это не входит (см., например, письмо ФНС от 18.07.2017 № БС-4-11/[email protected]).

На практике коррекцию зрения клиники чаще проводят как стандартное лечение. Что это значит:

  • возврат НДФЛ с операции лазером возможен с расходов, не превышающих 120 000 руб.;
  • сюда включены не только затраты на лечение, но и на приобретение лекарств, обучение и другие расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК (абз.7 п.2 ст. 219 НК).

Пример 3

  1. На максимальную сумму налогового вычета на операцию на зрение влияет, является ли оказанная услуга дорогостоящей.
  2. Если клиника выдала справку с кодом «2» — засчитываются все затраты, включая покупку расходных материалов. С кодом «1» предельный вычет — 120 000 руб. (т.е. 15 600 руб. к возврату).
  3. Общая сумма возвращенного налога не может быть больше, чем уплаченный за год НДФЛ. Если облагаемых налогом доходов не было, то и вычет не положен.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(66 оценок, средняя: 4,53)

Налоговый вычет за операцию в 2020 году

Каждый российский гражданин имеет право на возмещение своих определенных расходов. Для этой цели налоговиками разработана и введена в практику система налоговых вычетов. Физическим лицам разрешено получить возмещение таких расходов, как образование, лечение (налоговый вычет за операцию), приобретение жилья. Работающее население, которое имеет источники доходов в нашей стране, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 процентов, вправе вернуть часть понесенных затрат, в пределах перечисленного в казну налога в течение отчетного периода.

Налоговый вычет за операцию: получатели налогового вычета

В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов. К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд. Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.

Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице. Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Затраты на чью операцию могут быть компенсированы налогоплательщику государством

Налогоплательщику НДФЛ разрешено возместить затраты на операцию следующих членов семьи:

  1. Супруга (супруги);
  2. Детей младше 18 лет;
  3. Родителей налогоплательщика.
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Основные требования для получения возмещения

Для того чтобы физическое лицо имело возможность получить социальный налоговый вычет необходимо последовательное выполнение следующих действий:

  1. Сбор необходимых документов для предоставления в инспекцию ФНС и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  2. Наличие соответствующей лицензии у медицинского учреждения;
  3. Медицинская организация территориально находится в России;
  4. Возмещение стоимости медикаментов, необходимых для операции, возможно только в отношении тех лекарств, которые были приобретены по рецепту лечащего врача.

Период возмещения затрат на операцию

Налоговый кодекс устанавливает возможность плательщика НДФЛ возместить затраты за проведение операции в течение трех лет.

Важно! Следует отметить, что для получения возмещения важен только год проведения операции, а не месяц.

Например, если операция была проведена в 2014 году, возмещение за эту услугу можно получить вплоть до конца 2017 года.

Читайте так же:  Образец заполнения алиментов почтовым переводом

Размер социального налогового вычета на операцию

Налогоплательщик имеет право на получение вычета за операцию в размере, выплаченного в течение года подоходного налога в государственную казну. Тем не менее, для величины возврата установлено ограничение в размере 120000 рублей. Таким образом, потратив на операцию 120000 рублей, налогоплательщик сможет вернуть сумму равную 15600 рублей (120000 * 13 %).

Однако данное требование не распространяется на операции, которые в соответствие с классификацией относятся к категории дорогостоящего лечения. Для таких видов медицинских услуг не предусматривается лимит – вернуть можно 13 процентов от потраченной суммы, но в пределах перечисленного в бюджет налога на доходы. Для того чтобы физическое лицо могло получить право на вычет за дорогостоящую операцию, необходима справка из медицинского учреждения с указанием верного кода налогового вычета. Читайте также статью: → “Социальный налоговый вычет в 2020: как и в каких случаях можно получить”

Для медицинских услуг предусмотрено два возможных кода:

п/п Цифровой код Значение
1 01 Код для обычных видов услуг;
2 02 Код для дорогостоящего лечения.

Если код в документе будет неверным, в вычете на дорогостоящее лечение налогоплательщику могут отказать.

Документы, необходимые для получения социального налогового вычета

Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика. В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:

  1. Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
  2. Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
  3. Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
  4. Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
  5. Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.

Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.

Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:

  • Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;
  • Оригинал рецепт на необходимые лекарства.

Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
  2. Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
  3. Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
  4. Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.

Способы передачи документов для получения вычета

Развитие современных технологий предоставило налогоплательщику право передать документы в органы налогового контроля различными способами. Предоставить пакет документов следует в инспекцию по месту регистрации физического лица.

Получение вычета мужем за жену

В соответствие с требованиями Гражданского кодекса все доходы, полученные супругами в браке, являются совместно нажитыми. Таким образом, при получении вычета пара вправе проанализировать на кого из них оформить вычет будет максимально выгодным. Читайте также статью: → “Налоговый вычет на лечение супруга в 2020: особенности получения и возможные причины отказа”

Важно! В данном случае, является абсолютно неважным, кто является получателем услуги и на кого оформлены документы, выданные медицинской организации.

Получение вычета на операцию совместно с другими социальными вычетами

Налоговое право устанавливает лимит на получение социального налогового вычета в совокупности для всех возможных ситуаций. Таким образом, в течение одного календарного года налогоплательщик может получить вычет 120000 рублей на все категории, понесенных социальных затрат.

В качестве примера приведем ситуацию, в которой налогоплательщик в течение одного года понес затраты, связанные со своим образование – прошел курсы переподготовки кадров за свой счет, а также оплатил операцию жены. Затраты на обучение составили 20000 рублей, а проведение операции стоило налогоплательщику 80000 рублей. Таким образом, общая стоимость расходов, по которым физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, составляет 100000 рублей, то есть в пределах установленного лимита. Соответственно, возможная сумма возмещения составит 13000 рублей.

Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом

Важно! Требования налогового кодекса гласят, что ограничения на получение социального вычета не устанавливаются.

Получать возмещение расходов на проведение операций и иных видов медицинских услуг российские налогоплательщики вправе получать при необходимости хоть ежегодно, но в пределах определенного лимита (за исключением дорогостоящего лечения, для которого предельные значения не предусматриваются).

Сроки возврата

После сдачи налогоплательщиком пакета документов в инспекцию, сотрудники ФНС в течение трех календарных месяцев проводят их проверку. После этого налоговики отправляют физическому лицу уведомление о соответствии или несоответствие и в случае положительного решения перечисление возмещения производится в течение одного календарного месяца.

Причины отказа в получении налогового вычета

Несмотря на то, что подготовить документы для получения вычета на операцию является делом несложным, на практике плательщики НДФЛ могут столкнуться с отказом в получении возмещения.

Это может быть связано со следующими факторами:

п/п Причина отказа в возмещении
1 Налогоплательщик не предоставил в инспекцию полный пакет документов;
2 Декларация по форме 3-НДФЛ заполнена с нарушениями;
3 Налогоплательщик не производил перечисление подоходного налога в отчетном периоде, следовательно, возмещение невозможно;
4 Плательщик исчерпал лимит на получение социального вычета;
5 Физическое лицо отправило документы в другую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа?

Ответ: Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.

Вопрос № 2 Запрашивает ли инспекция оригиналы документов?

Ответ: Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов.

Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию?

Ответ: Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.

Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции?

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответ: В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения. Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года.

Документы в налоговую после операции
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here